през 2021 година
Наименование на дружеството СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
Държава на регистрация Република България
Юридическа форма Публично акционерно дружество
Седалище и адрес на управление ул. Фр. Ж. Кюри № 20, ет. 9, Софи я 1113
Място на дейност Република България
Описание на дейността холдингово дружество
( в хил. лв.)
АКТИВИ Бележка
31.12.2021 31.12.2020
Имоти, машини, съоръжения и оборудване 1 86 204 87 799
Нематериални активи 2 1 245 1 032
Положителна репутация - 611
Инвестиции в други предприятия 3 34 112 27 495
Други финансови активи 4 1 218 1 218
Търговски и други вземания 5 9 967 9 722
Активи по отсрочени данъци 106 101
Общо нетекущи активи 132 852 127 978
Материални запаси 6 46 492 39 134
Търговски и други вземания 7 46 396 29 449
Финансови активи - 1
Парични средства и парични еквиваленти 8 42 511 38 214
Предплатени разходи 394 331
Общо текущи активи 135 793 107 129
ОБЩО АКТИВИ 268 645 235 107
Акционерен капитал 9 20 725 20 724
Резерви 9 44 115 39 903
Натрупана печалба/загуба 9 50 725 42 340
Общо капитал и резерви 115 565 102 967
Неконтролиращо участие 99 422 92 219
Търговски и други задължения 10 3 756 3 319
Пасиви по отсрочени данъци 10 1 751 1 601
Отсрочени приходи 10 50 -
Финансирания от държавата 10 1 279 1 485
Общо нетекущи пасиви 6 836 6 405
Търговски и други задължения 11 45 715 32 436
Отсрочени приходи 11 139 112
Финансирания от държавата 11 968 968
Общо текущи пасиви 46 822 33 516
Общо пасиви 53 658 39 921
ОБЩО КАПИТАЛ И ПАСИВИ 268 645 235 107
Дата на съставяне: 18.04.2022 г.
Съставител: Кремена Дюлгерова Ръководител: Васил Велев
Текущи
към 31.12.2021 г.
Нетекущи активи
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
Текущи активи
Капитал и резерви
ПАСИВИ
Нетекущи
Digitally signed by Kremena
Gantcheva Dulgerova
Date: 2022.04.27 15:54:11 +03'00'
Digitally signed by Vasil Georgiev
Velev
Date: 2022.04.27 16:00:09 +03'00'
KATYA
RAYKOVA
ZLATAREVA
Digitally signed by
KATYA RAYKOVA
ZLATAREVA
Date: 2022.04.28
12:18:30 +03'00'
( в хил. лв.)
Бележка
31.12.2021 31.12.2020
Нетни приходи от продажби 12 278 366 200 028
Приходи от държавни финансирания 4 633 11 494
Разходи за материали (139 088 ) (98 959 )
Разходи за външни услуги (21 679 ) (17 601 )
Разходи за амортизации (15 411 ) (14 528 )
Разходи за възнаграждения (58 814 ) (44 936 )
Разходи за осигуровки (11 298 ) (8 775 )
Промени в салдото на готовата продукция и незавършеното
производство
Балансова стойност на продадените активи (2 162 ) (2 101 )
Други разходи (3 105 ) (2 150 )
Печалба от дейността 31 900 23 722
Финансови приходи 13 1 541 722
Финансови разходи 14 (431 ) (1 075 )
Печалба преди данъци 33 010 23 369
Разходи за данъци 3 250 2 448
Печалба след облагане с данъци 29 760 20 921
Печалба, отнасяща се към:
Неконтролиращо участие 16 706 12 825
Притежателите на собствения капитал на дружеството-майка 13 054 8 096
Друг всеобхватен доход
Инвестиции в капиталови инструменти, отчитани по ССДВД, нетно 2 344 890
Друг всеобхватен доход-преоценки на задължение по план с
дефинирани доходи
(18 ) (9 )
Друг всеобхватен доход, нетно от данъци 2 326 8 81
Общ всеобхватен доход 32 086 21 802
Общ всеобхватен доход, отнасящ се към:
Неконтролиращо участие 17 331 12 986
Притежателите на собствения капитал на дружеството-майка 14 755 8 816
Доход на акция 0,63 0,39
Дата на съставяне: 18.04.2022 г.
Съставител: Кремена Дюлгерова
към 31.12.2021 г.
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД
Ръководител: Васил Велев
Digitally signed by Kremena
Gantcheva Dulgerova
Date: 2022.04.27 15:55:14 +03'00'
Digitally signed by Vasil
Georgiev Velev
Date: 2022.04.27 16:00:33
+03'00'
KATYA
RAYKOVA
ZLATAREVA
Digitally signed by
KATYA RAYKOVA
ZLATAREVA
Date: 2022.04.28
12:19:28 +03'00'
(в хил. лв.)
Парични потоци от оперативна дейност 31.12.2021 31.12.2020
Постъпления от клиенти 282 363 211 610
Плащания на доставчици (196 572 ) (135 443 )
Плащания, свързани с възнаграждения (68 528 ) (54 846 )
Платени/възстановени данъци 5 508 3 920
Получени/платени на лихви, такси и комисионни (25 ) (26 )
Други постъпления /плащания от оперативна дейност 4 290 6 328
Нетен паричен поток от оперативна дейност 27 036 31 543
Парични потоци от инвестиционна дейност
Покупка на дълготрайни активи (13 944 ) (16 072 )
Постъпления от продажба на дълготрайни активи 193 484
Предоставени заеми (1 100 ) (436 )
Възстановени предоставени заеми, в т.ч по финансов лизинг 997 469
Получени лихви по предоставени заеми 359 257
Постъпления от продажба на дъщерно дружество 2 211 -
Получени дивиденти от инвестиции 1 033 2 8
Други постъпления /плащания от инвестиционна дейност 134 (10 9 )
Нетен паричен поток от инвестиционна дейност (10 117 ) (15 379 )
Парични потоци от финансова дейност
Постъпления от заеми 17 154 14 971
Платени заеми (16 892 ) (14 553 )
Плащания по лизингови договори (176 ) (157 )
Изплащане на лихви, такси и комисионни (73 ) (95 )
Изплатени дивиденти (12 809 ) (11 721 )
Други постъпления/плащания за финансова дейност 174 (11 )
Нетен паричен поток от финансова дейност (12 622 ) (11 566 )
Изменение на паричните средства през периода 4 297 4 598
Парични средства в началото на периода 38 214 33 616
Парични средства в края на периода 42 511 38 214
Дата на съставяне: 18.04.2022 г.
Съставител: Кремена Дюлгерова
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ ПО ПРЕКИЯ МЕТОД
Ръководител: Васил Велев
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
към 31.12.2021 г.
Digitally signed by Kremena
Gantcheva Dulgerova
Date: 2022.04.27 15:55:29 +03'00'
Digitally signed by Vasil Georgiev
Velev
Date: 2022.04.27 16:00:52 +03'00'
KATYA RAYKOVA ZLATAREVA
Digitally signed by KATYA RAYKOVA ZLATAREVA
Date: 2022.04.28 12:20:06 +03'00'
KATYA
RAYKOVA
ZLATAREVA
Digitally signed by
KATYA RAYKOVA
ZLATAREVA
Date: 2022.04.28
12:20:35 +03'00'
( в хил. лв.)
ПОКАЗАТЕЛИ
Основен
капитал
Премиен
резерв
Резерв от
последващи
оценки
Други
резерви
Натрупани
печалби/
загуби
Общо
собствен
капитал
Неконтролиращо
участие
Салдо към 01.01.2020 г.
Нетна печалба/загуба за периода - - - -
Разпределение на печалбата за дивиденти - - - - (5 090 ) (5 090 ) (8 470 )
Други разпределения на печалбата - - - - (514 ) (514 ) -
Последващи оценки на финансови активи и инструменти - - 140 - - 140 162
Други изменения - - (72 ) (227 ) (92 ) (391 ) (764 )
Салдо към 31.12.2020 г.
Салдо към 01.01.2021 г.
Нетна печалба/загуба за периода - - - -
Разпределение на печалбата за дивиденти - - - - (5 163 ) (5 163 ) (9 932 )
Други разпределения на печалбата - - - 342 (1 042 ) (700 ) (161 )
Последващи оценки на финансови активи и инструменти - - 6 091 - - 6 091 672
Други изменения 1 - (292 ) (1 929 ) 1 536 (684 ) (82 )
Салдо към 31.12.2021 г.
Дата на съставяне: 18.04.2022 г.
Съставител: Ръководител:
Кремена Дюлгерова Васил Велев
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ИЗМЕНЕНИЯТА В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
към 31.12.2021 г.
Digitally signed by Kremena
Gantcheva Dulgerova
Date: 2022.04.27 15:55:43
+03'00'
Digitally signed by Vasil
Georgiev Velev
Date: 2022.04.27 16:01:08
+03'00'
KATYA
RAYKOVA
ZLATAREVA
Digitally signed by
KATYA RAYKOVA
ZLATAREVA
Date: 2022.04.28
12:21:12 +03'00'
към Годишния консолидиран финансов
отчет
към 31.12.2021 г.
ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД е учреден в България на 27 септември 1996 година без срок на
съществуване. Холдингът е правоприемник на Централен приватизационен фонд АД,
преименуван на Централен фонд холд АД, а от 30.04.1999 г. дружеството носи сегашното си
име.
Стара планина холд АД е регистриран в Агенция по вписванията. ЕИК: 121227995.
Дружеството не е регистрирано по Закона за ДДС.
Стара планина холд АД е публично дружество по реда на чл. 110 от Закона за публично
предлагане на ценни книжа.
Седалището и адресът на управление са в град София, район „Изгрев”, ул. „Фредерик Жолио
Кюри” № 20, ет. 9; телефон/факс: 02/9634159; 9630577; 9633754; e-mail: office@sphold.com,
страница в интернет: sphold.com.
Предметът на дейност на Стара планина холд АД е: придобиване, управление, оценка и
продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване, управление и
продажба на облигации, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за
използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва;
финансиране на дружества, в които участва холдинговото дружество; други търговски сделки,
които не са забранени със закон.
Капиталът на Стара планина холд АД е 21000000 (двадесет и един милиона) лева, разделен
на 21000000 (двадесет и един милиона) непривилегировани поименни акции с право на глас
с номинална стойност един лева всяка.
Управителен орган на дружеството е Съветът на директорите, който е в състав:
Евгений Василев Узунов – председател на Съвета на директорите и представляващ
дружеството;
Васил Георгиев Велев – изпълнителен член на Съвета на директорите и представляващ
дружеството;
Финанс Инвест ООД, със седалище и адрес на управление: град Пловдив, бул. Княгиня Мария
Луиза” № 14, ЕИК: 115016144, представлявано при изпълнение на задълженията му като член
на Съвета на директорите от законния представител Спас Борисов Видев;
Стефан Атанасов Николов – член на Съвета на директорите.
Акционери с над 5% дялово участие към 31.12.2021 г.:
Potbul Invest Foundation, 4655400 бр. 22.17%
“Гарант 5” ООД, 2595972 бр. 12.36%
ЗУПФ „Алианц България“ АД, 1376254 бр. 6=55%.
2.
СПИСЪК
на дъщерните предприятия, участващи в консолидацията
Предприятие
Седалище
Процент от капитала и
притежаваните гласове
“Хидравлични елементи и системи” АД
Ямбол
64.53%
“Елхим Искра” АД
Пазарджик
51.40%
“Фазан” АД
Русе
92.65%
“СПХ Инвест” АД
София
99.39%
СПИСЪК
на асоциираните предприятия, участващи в консолидацията
Предприятие
Седалище
Процент от капитала и
притежаваните гласове
„М+С Хидравлик” АД
Казанлък
30.61 %
„Българска роза” АД
Карлово
49.99 %
„Боряна” АД
Червен бряг
50.00 %
“Устрем” АД
Свищов
45.00%
На 17.11.2021 г. Стара планина холд АД продаде дяловото си участие от 33 492 броя акции,
всяка с номинал 2 лева, представляващи 95.69 % от капитала на дружество „Винпром" АД,
ЕИК: 104055430, град Велико Търново, на цена от 2 250 000 лв. Дяловото участие във
„Винпром" АД е придобито от Стара планина холд АД през април 2017 г. за цена от 1 953 595
лева и за периода до датата на продажбата холдингът е получил приход от инвестицията си
в размер на 1 004 760 лв.
Пояснителна информация
1. Като отчита влиянието на холдинга върху вземането на решения във връзка с дейността
на асоциираните предприятия и необходимостта от по-пълна и вярна информация за
акционерите, инвеститорите и всички заинтересувани лица, считано от 01.01.2011 година
Стара планина холд АД прилага счетоводна политика с цел допълнително улесняване на
инвеститорите, за да вземат обосновано инвестиционно решение.
2. Текущите финансови отчети на предприятията от групата са консолидирани с текущия
финансов отчет на предприятието майка към една и съща дата – 31.12.2021 г.
3. Инвестициите в предприятията от групата са отчетени и представени по метода цена на
придобиване в индивидуалния отчет на Стара планина холд АД.
4. Данните в консолидирания отчет за финансовото състояние за предходния отчетен период
са показани въз основа на данните, отразени в консолидирания отчет за финансовото
състояние към 31.12.2021 г., изготвен на базата на финансовите отчети на предприятията в
групата към същата дата.
5. Обединяването на финансовите отчети на предприятията от групата и самостоятелния
отчет на предприятието майка е извършено ред по ред за активите, пасивите, собствения
капитал, приходите и разходите.
6. Елиминирани са дяловете от собствения капитал на предприятията от групата,
притежавани от предприятието майка с отчетната стойност на съучастието по отношение на:
• основен капитал;
• резерви;
• натрупана печалба/загуба.
7. Консолидираната печалба на групата е в размер на 13 054 хил. лв.
3.
8. В консолидирания отчет за финансовото състояние неконтролираното участие възлиза на
99 422 хил. лв.
9. В консолидирания отчет за всеобхватния доход в групата “Печалба” сумата,
непринадлежаща на групата, е посочена отделно и възлиза на 16 706 хил. лв.
Изявление за съответствие
Стара планина холд АД представя своя консолидиран финансов отчет в съответствие с
Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО) и запазва използването им като
приложима база при изготвянето на консолидирания финансов отчет към текущия период.
Дружеството спазва принципите и постановките на Закона за счетоводството.
База за съставяне на финансовия отчет
Консолидираният финансов отчет на Стара планина холд АД е изготвен на базата на
историческата цена, с изключение на следните позиции, които се измерват по алтернативна
база към всяка отчетна дата:
Позиция
Капиталови ценни книжа, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход
База за измерване
Справедлива стойност
Функционална валута и валута на представяне
Този консолидиран финансов отчет е представен в български лева (BGN), която е
функционалната валута на Дружеството. Всички данни за 2021 г. и за 2020 г. са представени в
хил. лв., освен ако на съответното място не е посочено друго. Доходът на една акция се изчислява
и се оповестява в лева.
При първоначално признаване, сделка в чуждестранна валута се записва във функционалната
валута, като към сумата в чуждестранна валута се прилага обменният курс към момента на
сделката или операцията, публикуван от БНБ. Паричните средства, вземанията и задълженията,
като монетарни отчетни обекти, деноминирани в чуждестранна валута се оценяват в български
лева като се използва заключителният обменен курс на БНБ.
При изготвянето на този консолидиран финансов отчет, ръководството е направило преценки,
приблизителни оценки и допускания, които влияят на прилагането на счетоводните политики и на
отчетените суми на активите и пасивите, приходите и разходите. Реалният резултат може да бъде
различен от тези приблизителни оценки.
Приблизителните оценки и основните допускания се преразглеждат текущо.
Дружеството представя сравнителна информация в този консолидиран финансов отчет за една
предходна година, като в статиите на Отчета за финансовото състояние и Отчета за измененията
на собствения капитал, както и пояснителните бележки за тях, са представени сравнителни данни
към началото на най-ранния сравнителен период.
Изявление относно влиянието на Ковид-19
Настоящото изявление е по препоръка на ESMA от 11.03.2020 г. към участниците на финансовите
пазари във връзка с влиянието на Ковид-19.
Ние предприехме мерки, които дружествата от групата прилагат устойчиво вече втора година, за
да гарантираме здравето и работоспособността на заетите лица, непрекъснатостта на нашия
бизнес и дейностите, свързани с регулаторните задължения. В периода след 13.03.2020 г. и до
края на отчетния финансов период на 2021 г. предприятията от групата на Стара планина холд
АД продължават дейността си с променливи отклонения от установения режим на работа, при
спазване на предпазните мерки за ограничаване на заразата и разпространението на Ковид-19.
По информация от икономическия бюлетин на ЕЦБ от март 2022 година, Управителният съвет на
ЕЦБ счита, че рисковете за икономическите перспективи значително са нараснали и клонят към
надценяване. Докато рисковете, свързани с пандемията, намаляват, войната в Украйна може да
има по-силно влияние върху икономическите нагласи и отново да влоши ограниченията от
4.
страната на предлагането. Бъдещата траектория на енергийните цени и темпът, с който биват
преодолявани затрудненията в доставките, представляват рискове за възстановяването и за
прогнозата за инфлацията.
Информацията, която получаваме от нашите клиенти и партньори в страната и Европа също
продължава да бъде обусловена от проявлението на пандемията от Ковид-19 и съответно
предприеманите от правителствата мерки спрямо индустрията. Ефектът от ограничителните
мерки, предприемани във връзка с Ковид-19, ще продължава да оказва влияние върху
икономическите настроения и глобалните, регионалните и локалните условия на бизнес.
Очакванията ни са последната вълна на Ковид-19 в страната ни, както и всяка следваща да оказва
негативно влияние върху планираните бизнес процеси.
Ръководството счита, че потенциални негативни развития не представляват съществена
несигурност за прилагане на принципа на действащо предприятие. Ръководството има
основателни очаквания, че Дружеството разполага с достатъчно ресурси, за да продължи
нормалното развитие на дейността в обозримо бъдеще и няма намерения да ограничи
съществено или да преустанови дейността. Поради тази причина, при изготвянето на
консолидирания финансов отчет Дружеството продължава да прилага принципа на действащото
предприятие.
СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА
Финансови инструменти
Недеривативни финансови инструменти
Участието на Стара планина холд АД в дъщерните и асоциираните предприятия се отчита
при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10: Консолидирани финансови отчети и
на МСС 28: Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия.
Дъщерни предприятия са всички предприятия, които се намират под контрола на
дружеството. Контролът върху дъщерните предприятия на дружеството се изразява във
възможността му да ръководи и определя финансовата и оперативната политика на
дъщерните предприятия, така че да се извличат изгоди в резултат на дейността им. В
индивидуалния финансов отчет на дружеството инвестициите в дъщерни предприятия се
отчитат по себестойност.
Дружеството признава дивидент от дъщерно предприятие в печалбата или загубата в своите
индивидуални финансови отчети, когато бъде установено правото му да получи дивидента.
Асоциирани са тези предприятия, върху които дружеството е в състояние да оказва
значително влияние, но които не са нито дъщерни предприятия, нито съвместно
контролирани предприятия. Инвестициите в асоциирани предприятия се отчитат по
себестойностния метод. Дружеството признава дивидент от асоциирано предприятие в
печалбата или загубата в своите индивидуални финансови отчети, когато бъде установено
правото му да получи дивидента.
Класификация и оценка на инвестиции в капиталови инструменти (малцинствени
участия)
Инвестициите в капиталови инструменти (малцинствени участия), според МСФО 9 са
класифицирани като отчитани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход (ССДВД).
Всички промени в справедливата стойност на тези инвестиции ще бъдат представяни в друг
всеобхватен доход, като няма да се признават загуби от обезценка в печалбата или загубата,
като и натрупаните суми в друг всеобхватен доход няма да бъдат рекласифицирани в
печалбата или загубата след отписването им (при евентуална бъдеща продажба на
инвестициите).
Приходите от дивиденти ще продължат да се признават в печалбата или загубата за периода.
Предоставените заеми, търговските и други вземания, пари и парични еквиваленти, са
класифицирани в категорията, отчитани по „амортизирана стойност“ според МСФО 9.
Тези активи се оценяват в последствие по амортизирана стойност, като се използва метода
на ефективната лихва. Амортизираната стойност се намалява със загубите от обезценка.
Приходите от лихви, печалбите и загубите от валутно-курсови разлики и обезценката се
5.
признават в печалбата или загубата. Всяка печалба или загуба от отписване се признава в
печалбата или загубата.
Обезценка на финансови активи
Моделът за обезценка „очаквани кредитни загуби“ се прилага за финансовите активи,
оценявани по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход,
с изключение на инвестиции в капиталови инструменти и договорни активи. Съгласно МСФО 9,
загубите се измерват по една от двете бази: 1. очаквани кредитни загуби за следващите 12 месеца
след датата на финансовия отчет или 2. очакваните кредитни загуби за целия срок на
финансовите активи. Първата база се прилага когато кредитния риск не е нараснал значително от
датата на първоначално признаване до датата на финансовия отчет (и кредитния риск е нисък
към датата на финансовия отчет), в обратния случая се прилага втората база. Дружеството
прилага втората база за търговските вземания и договорните активи (независимо дали са със или
без значителен финансов компонент). Нарастването на кредитния риск се следи и определя на
база информация за рискови фактори като наличие на просрочие, значително влошаване на
финансовото състояние на длъжника и други.
В резултат от прилагането на МСФО 9, Дружеството е приело последващите промени в МСС 1
Представяне на финансовите отчети, който изисква обезценките на финансови активи да бъдат
представени като отделна позиция в отчета за печалбите или загубите и другия всеобхватен
доход.
Деривативни финансови инструменти
Дружеството не е използвало деривативни финансови инструменти за хеджиране на рискове
от промяна на валутни курсове, лихвени нива, или парични потоци.
Дълготрайни материални активи
Възприетият стойностен праг на същественост, под който материалните активи, независимо
от факта, че са дълготрайни, се отчитат като текущ разход при придобиването им, е 700 лева.
Дълготрайните материални активи се отчитат първоначално по цена на придобиване, която
включва покупната цена (включително митата и невъзстановимите данъци) и всички преки
разходи. Преки са разходите, които са необходими за привеждане на актива в работно
състояние в съответствие с предназначението му.
След първоначалното признаване като актив, всеки отделен дълготраен материален актив се
отчита по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба
от обезценка.
С последващите разходи, свързани с отделен материален дълготраен актив, се коригира
балансовата стойност на актива, когато е вероятно дружеството да има икономическа изгода
над тази от първоначално оценената стандартна ефективност на съществуващия актив.
Всички други последвали разходи се признават за разходи в периода, през който са
направени.
Дълготрайните материални активи се отписват при продажба или когато не се очакват никакви
икономически изгоди от използването на актива или при освобождаването от него.
Когато дълготраен материален актив се трансформира в стока няма да се отчита печалба или
загуба. Цената на придобиване на стоката ще е балансовата стойност на отписания
дълготраен материален актив.
Когато дълготраен материален актив е получен в резултат на замяна или частична замяна
срещу друг несходен дълготраен материален актив или други активи, цената на придобиване
ще се определя по справедливата стойност на получения актив, която е еквивалентна на
справедливата стойност на отдадения актив, коригирана с всички прехвърлени парични
средства. Възникналата разлика между цената на придобиване на получения актив и сумата
от балансовата стойност на отдадения актив и всички прехвърлени парични средства ще се
отчита като печалба или загуба.
Амортизируемата стойност на дълготрайните материални активи е равна на отчетната им
стойност. Дълготрайните материални активи се амортизират по линейния метод спрямо
определения им полезен живот (срок на годност). Сроковете на годност са определени според
периодът, през който се предполага, че амортизируемите активи ще бъдат използвани от
6.
дружеството, като е взето предвид тяхното предполагаемо физическо износване и морално
остаряване.
Сроковете са определени, както следва:
• сгради – 25 г.
• машини и оборудване – 3.33 г.
• автомобили – 4 г.
• компютри – 2 г.
• други дълготрайни активи – 6.66 г.
Обезценка на активи
За амортизируемите активи се извършва регулярно тест за обезценка, когато събития или
промени в обстоятелствата са признак, че балансовата стойност на актива може да не е
възстановима.
Загубата от обезценка на актив се признава веднага като текущ разход за дейността. Ако след
извършена обезценка на актив неговата възстановима стойност превиши балансовата му
стойност, ще се отразява възстановяване на загубата от обезценка - като текущ приход от
дейността - до размера на предходната обезценка, която е била отразена като текущ разход
за дейността.
За активи, за които е била призната загуба от обезценка, ще се прави последващ тест за
евентуално възстановяване на обезценката на всяка дата на изготвяне на финансови отчети.
Дълготрайни нематериални активи
Групата отчита разграничимите непарични активи без физическа субстанция като нематериални
активи, когато отговарят определението на нематериален актив и критериите за признаване,
формулирани в МСС 38.
Дълготрайните нематериални активи се отчитат първоначално по цена на придобиване, която
включва покупната цена (включително митата и невъзстановимите данъци) и всички преки
разходи. Преки са разходите, които са необходими за привеждане на актива в работно
състояние в съответствие с предназначението му.
Нематериалните активи, които подлежат на амортизация се амортизират по линейния метод
за срока на определения полезен живот.
Материални запаси
Материалните запаси се оценяват първоначално по доставната стойност, която представлява
сумата от всички разходи по закупуването и преработката, както и от други разходи,
направени във връзка с доставянето на материалните запаси до сегашното им
местоположение и състояние.
Методът за оценка на материалните запаси при тяхното отписване е “средна претеглена
цена”.
Материалните запаси се оценяват по по-ниската от доставната и нетната реализуема
стойност, като разликата ще се отчита като други текущи разходи за дейността. В края на
отчетния период ще се прави оценка на нетната реализуема стойност на материалните
запаси. Нетната реализуема стойност е предполагаемата продажна цена в нормалния ход на
стопанската дейност, намалена с необходимите разходи за осъществяване на продажбата.
Вземания
Вземанията се представят и отчитат по номиналната им стойност, намалена с размера на
обезценката за несъбираеми суми. Приблизителна оценка за съмнителни и несъбираеми
вземания се прави, когато за събираемостта на цялата сума или на част от нея съществува
висока несигурност. Несъбираемите вземания се отписват изцяло, когато правните основания
за това се установят.
Търговски вземания са класифицирани по амортизирана стойност, според МСФО 9.
7.
Парични средства
Паричните средства са краткосрочни финансови активи под формата на парични наличности
и/или парични еквиваленти. Паричните наличности са налични в брой пари и безсрочни
депозити. Паричните еквиваленти са краткосрочни, високо ликвидни вложения, които са
лесно обратими в съответни парични суми и които съдържат незначителен риск от промяна в
стойността им.
Паричните средства и еквиваленти включват касовите наличности и разплащателните
сметки. За целите на изготвянето на отчета за паричните потоци, паричните постъпления от
клиенти и паричните плащания към доставчици са представени брутно, с включен ДДС (20%).
Паричните средства са класифицирани по амортизирана стойност, според МСФО 9.
Дружеството счита, не е необходима обезценка на наличните парични средства, поради това,
че те се държат във финансови институции и имат нисък кредитен риск.
Задължения
Задълженията към доставчици и други текущи задължения в лева се отчитат по цена на
придобиване, която се приема за справедлива стойност на сделката. Задълженията
деноминирани в чуждестранна валута са оценени в лева по курса на БНБ в деня на
възникването им, като са преоценени по заключителния курс на БНБ към 31.12.2021 г.
Задълженията за дивиденти се признават, когато е взето съответно решение от Общото
събрание на акционерите.
Пенсионни и други задължения
Работодателят извършва задължително осигуряване на наетия персонал за пенсионно,
здравно и срещу безработица осигуряване.
Осигурителните и пенсионните схеми, прилагани от дружеството в качеството му на
работодател, се основават на българското законодателство и са на база предварително
твърдо определени вноски.
Краткосрочните доходи за персонала (изискуеми в рамките на 12 месеца след края на
периода, в който персоналът е положил труд за тях) се признават като разход в отчета за
приходи и разходи в периода, в който е положен трудът за тях и като текущо задължение
(след приспадане на всички платени вече суми и полагащи се удръжки), в недисконтиран
размер. Към датата на годишния финансов отчет дружеството прави оценка на очакваните
разходи по натрупващите се компенсируеми отпуски, която се очаква да бъде изплатена като
резултат от неизползваното право на натрупан отпуск. В оценката се включват разходите за
самите възнаграждения и сумите към тях за задължителното обществено осигуряване, които
работодателят дължи, по недисконтиран размер.
Провизии
Провизии се признават, когато дружеството има настоящо правно или конструктивно
задължение като резултат от минало събитие, за чието погасяване ще е необходимо да бъде
извършен разход на ресурси, които носят икономическа изгода, като е възможно да бъде
извършена надеждна оценка на сумата за погасяване на задължението. Когато се използва
дисконт, отчетеният размер на провизията ще се увеличава през всеки период с цел да се
отрази изминалото време. Това увеличение ще се признава като финансов разход.
Условното задължение се оповестява в отчета, освен ако вероятната необходимост от
изходящ паричен поток ресурси, включващи икономически ползи, за погасяване на
задължението, е отдалечена във времето.
Данъчни временни разлики
Данъчните временни разлики се начисляват по балансовия метод за всички временни
разлики, явяващи се между данъчната основа на активите и пасивите и тяхната балансова
стойност, формирана за целите на счетоводното отчитане. При изчисляването на данъчните
8.
временни разлики се използват данъчни ставки, които се отнасят за периодите на обратно
проявление на данъчните временни разлики.
Основните временни разлики възникват от обезценката на вземания, преоценки по
справедливи стойности и начислени разходи за провизии.
Възстановимите данъчни временни разлики, произтичащи от пренасяне на неизползвани
данъчни загуби от предходни отчетни периоди ще се признават само в случай, че е вероятно
наличието на достатъчни по размер бъдещи облагаеми печалби в рамките на нормативно
определените срокове, за да бъдат тези загуби използвани.
Признаване на приходите и разходите
МСФО 15 създава цялостна рамка за определяне на това дали, колко и кога да се признават
приходи. Според МСФО 15 приход се признава когато клиент получи контрол над стоките или
услугите. Определянето на времето, в което се прехвърля контрола – към определен момент
във времето или с течение на времето изисква преценка.
Приходите от лихви се признават текущо пропорционално на времевата база, която отчита
ефективния доход от актива.
Разходите за дейността са начислявани в момента на тяхното възникване, независимо от
паричните постъпления и плащания. Отчитането и признаването на разходите се извършва
при спазване на изискването за причинна и следствена връзка между приходи и разходи.
Свързани лица
За целта на изготвянето на настоящия финансов отчет, членовете на Съвета на директорите
са посочили в годишния доклад свързаните с тях и контролираните от тях юридически лица.
Свързани с предприятието лица са дъщерните и асоциираните предприятия.
Измененията в състава на свързаните със Стара планина холд АД лица се проследяват за
целия отчетен период и за предходния отчетен период, доколкото информацията касае
представянето на сделките и събитията във финансовия отчет.
Съветът на директорите на Стара планина холд АД е приел процедури за избягване и
разкриване на конфликти на интереси. Те задължават членовете на СД да избягват и да не
допускат реален или потенциален конфликт на интереси, а при необходимост незабавно да
разкриват конфликти на интереси и да осигуряват на акционерите достъп до информация за
сделки между тях и дружеството или свързани с него лица.
През отчетната година членовете на Съвета на директорите или свързани с тях лица не са
сключвали с дружеството договори, които излизат извън обичайната му дейност или
съществено се отклоняват от пазарните условия.
Няма сделки които са извън обичайната дейност на емитента или такива, които съществено
се отклоняват от пазарните условия.
Сделки, сключени между Стара планина холд АД и свързани лица през отчетния период са
основно отпуснатите заеми на дъщерни и асоциирани предприятия.
Заем от 25.04.2019 г. на „Фазан“ АД в размер на 407 хил. лв. със срок на погасяване 25.12.2023
г. при 2.5 % годишна лихва.
Заем от 09.01.2020 г. на „Фазан“ АД в размер на 550 хил. лв. със срок на погасяване 08.01.2024
г. при 2.5 % годишна лихва.
Заем от 16.05.2016 г. на „Боряна” АД в размер до 500 хил. лв. със срок на погасяване
16.05.2022 г. при 3 % годишна лихва. Салдо към края на отчетния период 470 хил. лева.
Заем от 22.01.2021 г. на „Боряна” АД в размер до 200 хил. лв. със срок на погасяване
31.12.2021 г. при 3 % годишна лихва. Салдо към края на отчетния период 50 хил. лева.
Заем от 18.05.2018 г. на Устрем АД в размер до 100 хил. лева със срок на погасяване до
18.05.2022 г. при 3 % лихва. Салдо към края на отчетния период - 83 хил. лева.
Заем от 29.01.2020 г. на Устрем АД в размер на 75 хил. лева със срок на погасяване до
29.07.2022 г. при 3 % лихва.
9.
Заем от 29.03.2021 г. на Устрем АД в размер на 200 хил. лв., със срок на погасяване 29.03.2023
г. при 2.5 % лихва.
Събития, настъпили след датата на баланса
Събитията, както благоприятни, така и неблагоприятни, които настъпват между датата на
годишния финансов отчет и датата, на която годишният финансов отчет е одобрен за
публикуване могат да бъдат: (а) коригиращи събития, които доказват условия, съществували
на датата на годишния финансов отчет и (б) некоригиращи събития, които са показателни за
условия, настъпили след датата на годишния финансов отчет. Дружеството ще коригира
признатите суми или ще признава суми, които не са били признати, за да отрази коригиращите
събития. Предприятието не коригира признати суми или не признава суми, които не са били
признати, когато са налице некоригиращи събития. Същите се оповестяват в приложението
към годишния финансов отчет.
Управление на финансовия риск
Ръководството следи за цялостния риск и осигурява начини да неутрализира потенциалните
отрицателни ефекти върху финансовите показатели на дружеството.
Пазарният риск включва три вида риск:
Валутен риск – рискът, че стойността на финансов инструмент ще варира поради промяна
във валутните курсове.
Лихвен риск - рискът, че стойността на финансов инструмент ще варира поради промени в
пазарните лихвени проценти.
Ценовият риск – това е рискът, че стойността на даден финансов инструмент ще варира в
резултат на промени в пазарните цени.
Основните продажби в групата са реализирани в Европейския съюз и от износ за трети
страни. Разплащанията са в евро и щатски долари. Ръководството следи движението на
валутните курсове и взема мерки за избягването на негативните последици от тяхната
промяна.
Лихвоносните финансови инструменти на Стара планина холд АД са основно предоставените
заеми. Преобладаващата част от тях са с фиксиран лихвен процент от 2,5 до 3% годишна
лихва.
Инвестициите в дъщерните и асоциираните предприятия са отчетени и представени по
метода на цена на придобиване.
Рискът от промяна на пазарните цени на капиталови инструменти възниква от капиталови
ценни книжа класифицирани като отчитани по справедлива стойност в друг всеобхватен
доход (ССДВД), държани с цел дългосрочна инвестиция.
Кредитен риск – Стара планина холд АД е предоставила заеми на предприятия от своя
портфейл, които са с дългогодишна неопетнена кредитна репутация, което минимизира
кредитния риск.
Поради характера на финансовите инструменти, използвани от – Стара планина холд АД,
ликвидния риск и лихвения риск на паричния поток също са сведени до минимум.
Приблизителни счетоводни оценки, фундаментални грешки и промени в счетоводната
политика.
Приблизителните оценки подлежат на преразглеждане, ако настъпят промени в
обстоятелствата, на които се базират, или в резултат на допълнително натрупан опит или
последващо развитие. Ефектът от промяната на приблизителните счетоводни оценки се
включват при определянето на печалбата или загубата, както следва:
а) за периода на промяната, ако промяната засяга само този период;
б) за периода на промяната и бъдещите периоди, ако промяната засяга и тях.
Ефектът от промяната на приблизителната счетоводна оценка се включва в същата статия
на отчета за всеобхватния доход, която е била използвана за приблизителната стойност
преди това. Грешката, която е свързана с предходни периоди, се отчита през текущия период
чрез увеличаване или намаляване на салдото на неразпределената печалба от минали
години. Сравнителната информация от предходния отчетен период се преизчислява. Когато
намалението на неразпределената печалба е по-голямо от салдото на неразпределената
10.
печалба преди намалението, разликата се отчита като непокрита загуба от минали години.
Промени в счетоводната политика ще се извършват само когато това се изисква по закон, от
счетоводни стандарти, или ако промяната ще доведе до по-подходящо представяне на
събитията или сделките във финансовите отчети на предприятието.
Промяната в счетоводната политика ще се прилага с обратна сила. Всяка корекция
вследствие на промяната трябва да бъде отразена като корекция на салдото на
неразпределената печалба от минали години. Сравнителната информация трябва да бъде
преизчислена. Разликата от преизчисляване на разходите за данъци в отчета за приходите и
разходите за предходния период ще се посочва като корекция на неразпределената печалба
(непокритата загуба). Промяната в счетоводната политика ще се прилага без обратна сила,
когато корекцията на салдото на неразпределената печалба от минали години не може да
бъде надеждно определена. Промяната в счетоводната политика, произтичаща от
приемането на нов или от изменението или допълнението на съществуващ счетоводен
стандарт, ще се отчита съгласно изискванията, посочени в новия или в изменения счетоводен
стандарт, ако такива са определени. Когато в съответния счетоводен стандарт не са
определени изисквания за отчитане на промяната в счетоводната политика, тя ще се отчита
съгласно изискванията на МСС 8.
През отчетния период не е правена промяна в счетоводната политика.
Не са установени грешки, както за текущия, така и за предходни отчетни периоди. Поради
това не са отразявани промени в резултат на грешки.
11.
БЕЛЕЖКИ ПО ОТЧЕТА ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ
(във всички приложения сумите са посочени в хил. лева, ако не е упоменато друго)
Бележка 1
Имоти, машини, съоръжения и оборудване
Имоти,
машини,
съоръжения
и
оборудване
Земи
Сгради и
конструкции
Машини
и
оборудв
ане
Съоръ
жения
Транспор
тни
средства
Стопан
ски
инвент
ар
Разходи за
придобива
не и
ликвидация
на активи
по
стопански
начин
Други
Общо
Отчетна
стойност
към
31.01.2021
5642
56226
181704
12272
4372
3315
7313
1524
272368
Постъпили
през
периода
7
294
12428
1906
632
119
14013
9
29408
Излезли от
употреба
7
1044
453
89
15193
157
16943
Начислена
амортизаци
я в
началото
на периода
24628
147396
6413
3609
2625
724
185395
Начислена
амортизаци
я през
периода
2056
11685
519
258
211
183
14912
Отписана
амортизаци
я през
периода
981
449
89
159
1678
Салдо към
31.12.2021
5642
29836
34988
7246
1133
598
6133
628
86204
Бележка 2
Нематериални активи
Нематериални
активи
Права върху
собственост
Програмни
продукти
Продукти
от
развойна
дейност
Други
Общо
Отчетна
стойност към
31.01.2021
1199
4047
1444
558
7248
Постъпили
през периода
448
173
6
627
Излезли през
периода
435
19
454
Начислена
амортизация
в началото
на периода
1123
3710
915
473
6221
Начислена
амортизация
през периода
19
341
27
22
409
Отписана
амортизация
през периода
435
19
454
Салдо към
31.12.2021
57
444
675
69
1245
12.
Бележка 3
Инвестиции в други предприятия
Наименование и
седалище на
предприятията, в които
са инвестициите
Справедлива
стойност
Процент от
капитала на
другото
предприятие
Инвестиция
в ценни
книжа,
приети за
търговия
на фондова
борса
Инвестиция
в ценни
книжа,
неприети
за
търговия
на фондова
борса
Интернешънъл Асет Банк
АД, София
15924
12,97
15924
ЗАД Асет Иншурънс АД,
София
7048
40,00
7048
Хидравлични елементи и
системи АД, Ямбол
9793
8,28
9793
Елхим Искра АД
160
0,80
160
Лизингова компания АД,
София
712
5,00
712
СПХ Транс ООД, София
39
95
39
МЦ “Център за
превенция на здравето”
ООД, гр. София
2
25,00
2
Прогрес АД, Стара
Загора
335
4,00
335
Дионисий АД, Никопол
99
68,99
99
Общо
34 112
9953
24159
Инвестициите в капиталови инструменти (малцинствени участия), според МСФО 9 са
класифицирани като отчитани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход (ССДВД).
Пазарна оценка на акциите се прави към края на годината.
Бележка 4
Други финансови активи
31.12.2021
31.12.2020
Допълнителна парична вноска, съгласно чл.
246, ал. 2 т .4 от ТЗ
1218
1218
През 2016 г. от Стара планина холд АД е направена допълнителна парична вноска, съгласно чл.
246 ал.2 т.4 от ТЗ, в размер на 609 хил. лв. във фонд Резервен на Асет Иншурънс АД, дружество
с малцинствено участие от портфейла на Стара планина холд АД.
През 2016 г. от ХЕС АД е направена допълнителна парична вноска, съгласно чл. 246 ал.2 т.4 от
ТЗ, в размер на 609 хил. лв. във фонд Резервен на Асет Иншурънс АД, дружество с малцинствено
участие от портфейла на ХЕС АД.
Бележка 5
Нетекущи търговски и други вземания
31.12.2021
31.12.2020
Предоставени заеми
8400
8977
Вземания по финансов лизинг
86
Други
1567
659
Крайно салдо
9967
9722
Бележка 6
Материални запаси
31.12.2021
31.12.2021
Материали
26996
19137
Продукция
6490
7780
13.
Стоки
1483
834
Незавършено производство
11521
11359
Други
2
24
Крайно салдо
46492
39134
Бележка 7
Текущи търговски и други вземания
31.12.2021
31.12.2020
Вземания от клиенти и доставчици
41732
24299
Предоставени аванси
705
777
Предоставени заеми
1140
600
Съдебни и присъдени вземания
1
19
Данъци за възстановяване
2593
1416
Други
225
2338
Крайно салдо
46396
29449
Бележка 8
Пари и парични еквиваленти
31.12.2021
31.12.2020
Парични средства в каса
101
114
Парични средства в разплащателни и
депозитни сметки
40909
38086
Блокирани парични средства по депозити
1495
8
Парични еквиваленти
6
6
Крайно салдо
42511
38214
Бележка 9
Капитал и резерви
31.12.2021
31.12.2020
Акционерен капитал
21000
21000
Изкупени собствени акции
-275
-276
Премийни резерви при емитиране на ценни
книжа
1178
1178
Резерв от последващи оценки на активи и
пасиви
24899
19100
Общи резерви
13341
13336
Специализирани резерви
41
Други резерви
5731
6248
Резерв от преобразуване
-1034
Неразпределена печалба
38099
34777
Непокрита загуба
-428
-533
Текуща печалба (загуба)
13054
8096
Крайно салдо
115565
102967
Отрицателният резерв от преобразуване е формиран от промяната на правната форма на
Устрем ООД в Устрем АД, в резултат на решение на общото събрание на съдружниците на
Устрем ООД. Съгласно това решение е определен нов размер на основния капитал на
преобразуваното дружество Устрем АД в размер на 2 312 хил. лв. Увеличението е на база на
направена пазарна оценка на дружеството. Увеличението на основния капитал спрямо
предходния период е с 2 299 хил. лв. Няма промяна в структурата на капитала, който се
разпределя между собствениците притежатели на капитал. Собствениците на капитала на
преобразуващото се дружество са собственици и на новообразуваното дружество в същото
съотношение на притежавания капитал разпределен между тях.
14.
Бележка 10
Нетекущи търговски и други задължения
31.12.2021
31.12.2020
Задължения към свързани предприятия
347
233
Задължения по получени заеми от банки
813
710
Задължения по получени търговски заеми
64
109
Задължения към персонала при напускане
2283
1905
Пасиви по отсрочени данъци
1751
1601
Финансирания от държавата
1279
1485
Провизии
200
250
Други
99
112
Крайно салдо
6836
6405
Бележка 11
Текущи търговски и други задължения
31.12.2021
31.12.2020
Задължения за дивиденти
6829
6316
Задължения по получени заеми от банки
682
667
Задължения по получени търговски заеми
126
140
Задължения към доставчици и клиенти
23765
15858
Получени аванси
2220
796
Задължения към персонала
7531
5158
Задължения към осигурителни предприятия
1749
1163
Данъчни задължения
1586
1162
Други
1141
967
Провизии
86
209
Приходи за бъдещи периоди
139
112
Финансирания от държавата
968
968
Крайно салдо
46822
33516
Задбалансови задължения
Между Стара планина холд АД и ЗАД „АСЕТ ИНШУРЪНС“ АД бе сключен договор за поемане на
подчинено условно задължение. Съгласно този договор Стара планина холд АД се задължава да
предостави на ЗАД „АСЕТ ИНШУРЪНС“ АД при поискване и при настъпване на активиращо
събитие сумата до 294 хил. лева.
Между ХЕС АД и ЗАД „АСЕТ ИНШУРЪНС“ АД бе сключен договор за поемане на подчинено
условно задължение. Съгласно този договор ХЕС АД се задължава да предостави на ЗАД „АСЕТ
ИНШУРЪНС“ АД при поискване и при настъпване на активиращо събитие сумата до 294 хил. лева.
БЕЛЕЖКИ ПО ОТЧЕТА ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД
(във всички приложения сумите са посочени в хил. лева, ако не е упоменато друго)
Бележка 12
Нетни приходи от продажби
31.12.2021
31.12.2020
Приходи от продажби на продукция
266064
191136
Приходи от продажби на стоки
2160
2799
Приходи от продажби на услуги
2994
2363
Други
7148
3730
Крайно салдо
278366
200028
15.
Бележка 13
Други финансови приходи
31.12.2021
31.12.2020
Приходи от лихви
242
249
Приходи от дивиденти
420
344
Положителни разлики от операции с финансови
инструменти
254
3
Положителни разлики от промяна на валутни курсове
535
109
Други финансови приходи
90
17
Крайно салдо
1541
722
Бележка 14
Други финансови разходи
31.12.2021
31.12.2020
Разходи за лихви
94
95
Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове
172
636
Други финансови разходи
165
344
Крайно салдо
431
1075
Гл. счетоводител: Кремена Дюлгерова Изпълнителен директор: Васил Велев
Digitally signed by Kremena
Gantcheva Dulgerova
Date: 2022.04.27 15:56:15 +03'00'
Digitally signed by Vasil Georgiev
Velev
Date: 2022.04.27 16:01:37 +03'00'
през 2021 година
СЪДЪРЖАНИЕ
Въведение ..................................................................................................................................................... 2
I. Преглед на дейността .................................................................................................................................. 2
1. Показатели, характеризиращи резултатите от основната дейност .................................................... 2
2. Инвестиционен портфейл ....................................................................................................................... 3
3. Резултати от дейността ........................................................................................................................... 3
4. Основни показатели за финансово счетоводен анализ на консолидирана база .............................. 5
5. Рискови фактори за дейността на групата на Стара планина холд АД .............................................. 6
ІІ. Консолидирана нефинансова декларация .............................................................................................. 11
ІІІ. Важни събития, настъпили от началото на годината ............................................................................ 24
ІV. Предвиждано развитие на групата ......................................................................................................... 24
V. Научноизследователска и развойна дейност ......................................................................................... 26
Изявление относно влиянието на Ковид-19 ............................................................................................ 28
VI. Акции на дружеството .............................................................................................................................. 28
1. Собствени акции. Обратно изкупуване ................................................................................................ 28
2. Промяна в цената на акциите на дружествата .................................................................................... 29
3. Дивидентна политика ............................................................................................................................. 30
4. Клонове. Служители .............................................................................................................................. 31
VII. Финансови инструменти, използвани от предприятието ..................................................................... 31
1. Счетоводна политика ............................................................................................................................. 31
2. Финансови инструменти ........................................................................................................................ 32
3. Ликвидност .............................................................................................................................................. 32
4. Експозиция на предприятието по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на
паричния поток ........................................................................................................................................... 32
VІІI. Декларация за корпоративно управление ........................................................................................... 33
1. Национален кодекс за корпоративно управление .............................................................................. 33
2. Прилагане на Националния кодекс за корпоративно управление .................................................... 33
3. Оценка на прилагането на кодекса ...................................................................................................... 38
4. Описание на системите за вътрешен контрол и управление на риска ............................................. 38
5. Информация по чл. 10 от Директива 2004/25/ЕО .............................................................................. 39
6. Политика на многообразие .................................................................................................................... 39
7. Информация за членовете на Съвета на директорите ...................................................................... 39
IХ. Допълнителна информация по приложение 2 на Наредба № 2 на КФН ............................................ 40
Медия .......................................................................................................................................................... 43
Този документ съдържа информация относно възможностите за реализация на публикувани прогнози, както и
прогнози за бъдещи периоди, а също и данни, които представляват вътрешна информация по чл. 7 Регламент
(ЕС) № 596/2017 относно пазарната злоупотреба. Тази информация би могла да повлияе чувствително върху
цената на акциите, емитирани от дружеството.
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
2.
Въведение
Годишният консолидиран доклад за дейността на Стара планина холд АД представя
коментар и анализ на финансовия отчет и друга съществена информация относно
финансовото състояние и резултатите от дейността на дружеството, включени в
консолидация като цяло. Докладът съдържа обективен преглед, който представя вярно и
честно развитието и резултатите от дейността на дружествата от Групата на Стара планина
холд АД, заедно с описание на основните рискове, пред които са изправени. Той съдържа
информацията, изискуема съгласно чл. 45 от Закона за счетоводството, чл. 100н, ал. 5 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК), както и чл. 11 от Наредба № 2 на
Комисията за финансов надзор.
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД е публично акционерно дружество по смисъла на чл.
110 от ЗППЦК. Дружеството е правоприемник на Централен приватизационен фонд АД,
учреден на 27 септември 1996 година.
Холдингът е предприятие „майка“ по смисъла на §1, т. 18 от ДР на Закона за
счетоводството и притежава дялови участия в капитала на промишлени предприятия в
различни области на производството. Той участва дейно в развитието на българската
промишленост като постига европейско и световно ниво на качество и рентабилност.
I. Преглед на дейността
1. Показатели, характеризиращи резултатите от основната дейност
Показател (хил. лв.)
2019
2020
2021
Приходи от основна дейност
224 409
200 028
278 366
Нетна печалба от дейността
6 747
8 096
13 054
Сума на активите
225 266
235 107
268 645
Собствен капитал
100 726
102 967
115 565
Структура на инвестиционния портфейл
Икономическата група на Стара планина холд АД се състои от дружеството-майка и
неговите дъщерни и асоциирани предприятия. Инвестиционният портфейл на холдинга е
разпределен основно в следните отрасли на промишлеността:
59.8
16.5
7.5
16.2
Машиностроене
Електротехника
Лека промишленост
Финанси
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
3.
2. Инвестиционен портфейл
Участието на Стара планина холд АД в дъщерните и асоциираните предприятия се
отчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10: Консолидирани финансови
отчети и на МСС 28: Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия.
Дружеството признава дивидент от дъщерно или асоциирано предприятие в печалбата
или загубата в своите индивидуални финансови отчети, когато бъде установено правото му
да получи дивидента.
Дъщерни предприятия са всички предприятия, които се намират под контрола на
дружеството. Контролът върху дъщерните предприятия на дружеството се изразява във
възможността му да ръководи и определя финансовата и оперативната политика на
дъщерните предприятия, така че да се извличат изгоди в резултат на дейността им. В
индивидуалния финансов отчет на дружеството инвестициите в дъщерни предприятия се
отчитат по себестойност.
Асоциирани са тези предприятия, върху които дружеството е в състояние да оказва
значително влияние, но които не са нито дъщерни предприятия, нито съвместно
контролирани предприятия. Инвестициите в асоциирани предприятия се отчитат по
себестойностния метод.
Основни инвестиции в портфейла на Стара планина холд АД към 31.12.2021 година:
Инвестиции в дъщерни предприятия
„Хидравлични елементи и системи” АД
64.53 %
„Елхим Искра” АД
51.40 %
„Фазан” АД
92.65 %
„СПХ Инвест” АД
99.39 %
Инвестиции в асоциирани предприятия
„М+С Хидравлик” АД
30.61 %
„Българска роза” АД
49.99 %
„Боряна” АД
50.00 %
„Устрем“ АД
45.00 %
Инвестиции в други предприятия
ЗАД „Асет Иншурънс” АД
20.00 %
„Лизингова компания” АД
5.00 %
Дъщерното предприятие на Стара планина холд АД „СПХ Инвест” АД притежава 8.28%
от капитала на Хидравлични елементи и системи АД и 0.8 % от капитала на Елхим- Искра АД.
Като отчита влиянието на холдинга върху вземането на решения във връзка с
дейността на асоциираните предприятия и необходимостта от по-пълна и вярна информация
за акционерите, инвеститорите и всички заинтересувани лица, считано от 01.01.2011 година
Стара планина холд АД прилага счетоводна политика с цел допълнително улесняване на
инвеститорите, за да вземат обосновано инвестиционно решение.
3. Резултати от дейността
Стара планина холд АД като дружество от холдингов тип не извършва самостоятелна
търговска дейност и има само финансови приходи. Консолидираните резултати от дейността
се формират основно от резултатите на предприятията от групата, участващи в
консолидирания отчет.
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
4.
Структурата на приходите за последните три години е обобщена в следната таблица:
ПРИХОДИ (хил. лв.)
2019
2020
2021
Продажба на продукция
214 808
191 136
266 064
Продажба на стоки и услуги
5 611
5 162
5 154
Други приходи
3 990
3 730
7 148
Приходи от финансирания
768
11 494
4 633
Финансови приходи
1 009
722
1 541
Общо приходи
226 186
212 244
284 540
Консолидираните продажби на предприятията от групата към 31.12.2021 година
достигнаха 278.4 млн. лева с което отчитат близо 40 % ръст спрямо продажбите през 2020
година и увеличение с 24 % спрямо отчетените продажби през предкризисната 2019 година.
Въз основа на постигнатите резултати през първите месеци на 2022 година очакваме
продажбите през първото тримесечие на 2022 година да бъдат с 12.5 % по-високи от бизнес
плана като надхвърлят 88 млн. лв. С този резултат ще отчетем ръст от 39.4 % спрямо същия
период на 2021 г. и увеличение от 57.2 % спрямо първото тримесечие на 2020 г. Очакваме
приходите за първото полугодие на 2022 г. да постигнат ръст от 38.5 % спрямо същия период
на предходната година и 78.1 % спрямо първото полугодие на 2020 година.
На база на постигнатите резултати през първите месеци на 2022 година и
актуализираната прогноза за първото шестмесечие на 2022 година ние ревизираме
прогнозата за продажбите през 2022 г. с 9 % нагоре спрямо бизнес плана, като очакваме те
да достигнат 333.7 млн. лева.
Годишни продажби на всички предприятия от групата
(млн. лева)
* прогноза
218.1
242.7
224.4
200.0
278.4
333.7
2017 2018 2019 2020 2021 2022*
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
5.
Консолидирана нетна печалба (хил. лева)
Нетната консолидирана печалба към 31.12.2021 година е в размер на 13 054 хил. лева,
което представлява ръст от 61.24 % в сравнение с 2020 и повишение от 93.48 спрямо 2019
година.
Консолидирана EBITDA (млн. лева)
Оперативната печалба (EBITDA) е важен компонент за всяка бизнес група. Графиката
посочва данни за консолидираната оперативна печалба в групата на Стара планина холд АД
през последните 5 години.
Консолидираната оперативна печалба през 2021 година е в размер на 48.6 млн. лв.,
което представлява ръст от 27.89 % в сравнение с 2020 година и повишение от 42.52 %
спрямо 2019 година.
4. Основни показатели за финансово счетоводен анализ на консолидирана база
Показател Рентабилност
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2021
К1
0.067
0.079
0.113
К2
0.030
0.034
0.049
К1 коефициент на рентабилност на собствения капитал = нетна печалба/собствен капитал
К2 коефициент на капитализация (рентабилност) на активите = нетна печалба/сума на актива
Рентабилността (доходността) е способността на дружеството да носи икономическа
изгода на неговите собственици от умелото управление на активите, на собствения и
7158
7861
7556
6747
8096
13054
2016 2017 2018 2019 2020 2021
35.3
37.1
34.1
38.1
48.6
2017 2018 2019 2020 2021
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
6.
привлечен капитал и на другите пасиви. Тя е най-важния показател за ефективността на
провежданата от нас дейност.
Показател Ефективност
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2021
К3
1.095
1.124
1.131
К4
0.913
0.890
0.884
К3 коефициент на ефективност на разходите = общо приходи/общо разходи
К4 коефициент на ефективност на приходите = общо разходи/общо приходи
Анализът на ефективността на консолидираните приходи и разходи за 2021 г. показва,
че на 1 лев разходи са получени 1.131 лева приходи. Приходите покриват изцяло разходите
на консолидирана основа, което е предпоставка за положителен паричен поток от оперативна
дейност, посрещане на поетите дивидентни ангажименти, както и за частично финансиране
на дружествата от портфейла на холдинга.
Показател Ликвидност
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2021
К5
3.234
3.196
2.900
К6
1.099
1.140
0.908
К5 коефициент на обща ликвидност = краткотрайни активи/краткосрочни задължения
К6 коефициент на абсолютна ликвидност = парични средства/ краткосрочни задължения
И през 2021 г. Групата на Стара планина холд АД изпълнява в срок погашенията на
текущите си задължения с наличните краткотрайни активи. Ликвидната структура на
текущите активи и пасиви позволява част от средствата да се насочват за дългосрочно
финансиране на контролираните дружества.
Показател Финансова автономност
К7 коефициент на финансова автономност = собствен капитал/ привлечен капитал
К8 коефициент на задлъжнялост = привлечен капитал/собствен капитал
Коефициентите на финансовата автономност характеризират финансовата
независимост на Стара планина холд АД на консолидирана база от кредитори и способността
да посреща задълженията си. Ние постигаме добра финансова автономност, която гарантира
интересите на собствениците.
5. Рискови фактори за дейността на групата на Стара планина холд АД
Съществен ефект върху финансовото състояние на Стара планина холд АД оказва
пряката зависимост от финансовото състояние на дъщерните и асоциираните предприятия,
чиято дейност е предимно експортно ориентирана – основно към страните от Европейския
съюз.
Стара планина холд АД и дружествата от групата са изложени на систематични
рискове, свързани с пазара и макросредата, в която функционират, поради което не могат да
бъдат управлявани и контролирани от ръководния екип на холдинга и на дружествата от
групата.
Основните систематични рискове за холдинга и дружествата от групата през 2021
година са:
Общ макроикономически риск: Макроикономическите условия и тенденции за развитие
на пазара и макросредата, в която дружествата оперират са систематичен риск, който не може
да бъде управляван и контролиран от корпоративните ръководства на холдинга и
дружествата от Групата, но оказва съществено влияние върху дейността и резултатите на
предприятията.
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2021
К7
2.792
2.579
2.154
К8
0.358
0.388
0.464
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
7.
Макроикономическите прогнози на експертите от ЕЦБ от март 2022 г. предвиждат БВП
в реално изражение да нараства годишно с 5.4 % през 2021 г., с 3.7 % през 2022 г., с 2.8 %
през 2023 г. и с 1.6 % през 2024 г. В сравнение с прогнозите от декември 2021 година
перспективите за 2022 г. и 2023 г. са ревизирани надолу. Растежът на световния БВП в реално
изражение (без еврозоната) се очаква да нарасне с 6.3 % през 2021 г., като се предвижда
темпът му да се забави до 4.1 % през 2022 г. и до 3.6 % през 2023 г. и 2024 г. Ревизията
отразява очакванията за съществено негативно влияние на военния конфликт в Украйна
върху икономическата активност и инфлацията чрез по-високите цени на енергийните и на
борсовите стоки, нарушаването на международната търговия и отслабването на доверието.
Мащабът на тези последици ще зависи от развитието на конфликта, въздействието на
текущите санкции и евентуални бъдещи мерки.
По данни на НСИ през декември 2021 г. съставният показател „бизнес климат в
промишлеността“ в страната намалява с 0.7 пункта. Оценките на промишлените
предприемачи за настоящото бизнес състояние на предприятията са влошени, като и
очакванията им за следващите шест месеца са по-резервирани. Същевременно се отчита и
известно намаление на осигуреността на производството с поръчки. Несигурната
икономическа среда и недостигът на работна сила продължават да са основните проблеми
за развитието на бизнеса в България. През четвъртото тримесечие на 2021 г. брутният
вътрешен продукт (БВП) на България нараства с 4.5 % спрямо съответното тримесечие на
предходната година и с 1.0 % спрямо третото тримесечие на 2021 г. според сезонно
изгладените данни.
ЕВРОСТАТ отчете нарастване на сезонно изгладения БВП с 0.3 % в еврозоната и с
0.4% в ЕС през четвъртото тримесечие на 2021 г., спрямо предходното тримесечие, по
предварителни данни. През третото тримесечие на 2021 г. БВП е нараснал с 2.3 % в
еврозоната и с 2.2 % в ЕС. В сравнение със същото тримесечие на предходното година,
сезонно коригираният БВП нараства с 4.6 % в еврозоната и с 4.8 % в ЕС през четвъртото
тримесечие на 2021 г.
Според данни на ЕВРОСТАТ през декември 2021 г. сезонно изгладеното промишлено
производство нараства с 1.2 % в еврозоната и с 0.7 % в ЕС в сравнение с ноември 2021 г., а
в сравнение с декември 2020 г. промишленото производство нараства с 1.6 % в еврозоната и
с 2.5 % в ЕС. Средногодишното промишлено производство за 2021 г. в сравнение с 2020 г.
нараства със 7.8 % в евро площ и с 8.2% в ЕС.
Индикаторът на икономическото доверие ESI за ЕС се понижи допълнително в
еврозоната през януари 2022 г., намалявайки месечно с 1.1 пункта до 112.7, но като цяло
остава с висока стойност.
По данни на EUROFER (Европейската асоциация за стомана) въпреки
продължаващата пандемия и нарушените вериги за доставки, секторите, използващи
стомана, отбелязаха трети пореден ръст на годишна база (+3.2%) през третото тримесечие
на 2021 г. Тази тенденция достигна своя връх през второто тримесечие, когато те постигнаха
най-сериозния темп на растеж от +29.6%. Това се дължи на възстановяването на
промишлеността, но е и резултат от сравнение с рекордно ниските нива от второто
тримесечие на 2020 г. EUROFER предвижда общото производство на секторите, използващи
стомана да се възстанови през 2021 г. (+7.6 %, ревизирано надолу от +8.5 % в предишна
прогноза) и да расте по-умерено през 2022 г. (+4.0%) и 2023 г. (+2.4%).
Според EUROFER производство в сектора на машиностроенето е нараснало с +10.2
% през третото тримесечие на 2021 г. Възстановяването на поръчките и производството е в
ход, но остава крехко и изложено на рискове. Сред тях основна е несигурността за
икономическото възстановяване, докато заплахата от COVID-19 не е приключила, и
продължаващото глобално нарушаване на веригите на доставки, което значително нарушава
индустриалната дейност в ЕС, както и в други световни икономики. След рязък спад (-11,9%)
през 2020 г. предхождан от постоянен ръст през 2019 г., машиностроителното производство
ще се възстанови (+11,4%) през 2021 г. и ще продължи да се развива с много по-умерени
темпове през 2022 г. (+3,4%) и 2023 г. (+2,1%). Въпреки тежките поражения от пандемията
производството бързо се възстановява - макар и при исторически ниски нива на производство
– поради относително силната зависимост на машиностроенето в ЕС от експортните пазари,
инвестиционния климат и възстановяване на световната търговия.
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
8.
Прогноза за ръстовете на производство
(Е-28, на годишна база)
Основна задача пред ръководствата на предприятията и през 2022 година ще бъде
увеличаване на рентабилността, запазване на съществуващите и привличане на нови
клиенти с качествена и срочно доставена продукция.
Лихвеният риск е свързан с промени в нивата на пазарните лихвени проценти, които
биха могли да доведат до увеличаване на лихвените разходи и съответно намаляване на
финансовия резултат на дружествата от групата. През 2021 г. основният лихвен процент на
БНБ е 0 % и остана без промяна.
На заседанието си през март 2022 г. Управителният съвет на ЕЦБ изрази очакването
си основните лихвени проценти на ЕЦБ да останат на сегашните си равнища в съответствие
със стратегическия ангажимент да се стабилизира инфлацията на ниво от 2 % в средносрочен
хоризонт.
Промяната на лихвените равнища дава отражение в зависимост от дела на
привлечените банкови и търговски заеми. През 2021 година Euribor продължава да поддържа
отрицателни позиции, като от 4 години посоката на годишния тренд е само надолу. През
ноември 2021 година беше отчетена силна възходяща тенденция, последвана от рязък спад
през последния месец на годината, като в началото на текущата година трендът възстанови
позициите си от началото на 2021 година.
12-месечен ЮРИБОР
(01.01.2021-31.12.2021)
11.4
3.6
2.1
3.2
4.7
3.4
2.1
11
1.2
2.4
3.8
4.5
3
-2.1
Y2021 1Q22 2Q22 3Q22 4Q22 Y2022 Y2023
Машиностроене
Машинни елементи
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
9.
Стара планина холд АД използва оптимално свободния ресурс за ограничаване
влиянието на лихвените равнища.
Инфлационният риск е свързан с вероятността от значително покачване на покупните
цени на стоки и услуги, което води до намаляване на доходите, свиване на потребителското
търсене и ограничаване растежа на икономиката на страната. Инфлацията може пряко да
повлияе върху реалната възвръщаемост на дадена инвестиция, тъй като при висока
инфлация, дори и високи номинални доходи могат да се окажат с отрицателна номинална
възвръщаемост.
Макроикономическите прогнози на експертите от ЕЦБ от март 2022 г. предвиждат
годишна инфлация от 5.1% през 2022 г., от 2.1 % през 2023 г. и от 1.9 % през 2024 г. –
съществено над равнището ѝ в предишните декемврийски прогнози, особено за 2022 г.
Инфлацията (без енергийните стоки и храните) се очаква да бъде средно 2.6 % през 2022 г.,
1.8 % през 2023 г. и 1.9 % през 2024 г., което също е повече, отколкото в прогнозите от
декември. Инфлацията при енергийните стоки, която достигна 31.7 % през февруари 2022
година, продължава да е основна причина за високия темп на общата инфлация и тласка
нагоре цените в много други сектори.
От началото на 2021 г. дружествата от Групата на Стара планина холд АД отчитат
значително по-голям ръст на цените (за разлика от прогнозираната и отчитаната инфлация)
на суровините и енергията, което съответно се отразява и върху производствените цени. Към
края на 2021 година акумулираният ръст на цените на суровините за дружествата от Групата
спрямо януари 2021 г. в някои случаи достига 60-70 %. Шоковото увеличение на цената на
електроенергията за всички небитови потребители от средата на годината, непазарният
механизъм на определянето й, както и непредсказуемостта на очакваните ръстове на
ценовите нива представляват сериозен риск не само за предприятията от портфейла на
холдинга, но и за цялата българска икономика, включително за здравната и социалната
сфера. Въвеждането и последователното прилагане на устойчиви политики, обезпечаващи
адекватното функциониране на енергийния сектор в страната, в допълнение към вече
предприетите временни мерки, са от съществено значение, както за индустрията, така и за
общественото развитие на страната ни като цяло.
Систематичният валутен риск е вероятността от евентуална промяна на валутния
режим на страната (валутен борд), което би довело или до обезценяване на лева или до
поскъпване на лева спрямо чуждестранните валути. Съгласно действащото законодателство
в страната, българският лев е фиксиран към общата европейска валута – евро в съотношение
EUR 1 = BGN 1.95583 и рискът от обезценяване на лева спрямо европейската валута е
минимален, но съществува риск от неблагоприятни промени на курса на еврото спрямо други
основни валути, като щатски долар, швейцарски франк, британски паунд и др.
Предвид експортната ориентираност на голяма част от дружествата от групата на
Стара планина холд АД, промените в стойностите на валутите оказват определен ефект и са
рисков фактор за дейността им. Валутните курсове влияят върху приходите от продажби в
чужбина и разходите по доставки на суровини от внос. Тъй като тези компании извършват
основните си разплащания в лева и евро и реализират основна част от приходите си от
продажби в евро, влиянието на този риск върху дейността им е значително намалено.
Ръководството на холдинга следи движението на валутните курсове и предприема мерки за
избягване на негативните последици от тяхната промяна.
Промените в стойностите на валутите оказват определен ефект и са рисков фактор за
дейността. Валутните курсове влияят върху приходите от продажби в чужбина и разходите по
доставки на суровини от внос. Средният обменен курс на еврото спрямо американския долар
през 2021 година беше в диапазона от 1.11 до 1.22. Годишният ръст на средномесечния курс
долар/лев към края на 2021 година е 7.6 % в полза на лева.
Политически риск Към датата на изготвяне на настоящия доклад, Националният план
за възстановяване и устойчивост на Република България вече е одобрен от Европейската
комисия и до два месеца следва да бъде одобрен и от Съвета на ЕС. Очаква се България да
получи 6.3 млрд. евро по европейския Механизъм за възстановяване и устойчивост с цел
подпомагане на икономическото възстановяване след пандемията от COVID-19. Освен
присъединяването на страната ни към инструментите за участие в Европейския план
„Следващо поколение ЕС“ и Многогодишната финансова рамка на Европейския съюз,
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
10.
своевременното прилагане на адекватни мерки за обезпечаване на енергийната и ресурсна
обезпеченост на българския бизнес и подкрепа на инвестиционният климат в страната в
условията на продължаващия труден геополитически конфликт е съществен фактор, който
обуславя риска от забавяне темпа на възстановяване на страната ни.
Дружествата от групата на Стара планина холд АД са изложени и на несистематични
рискове, които са пряко относими към конкретния характер на дейността им и специфичната
среда на отрасъла, към който принадлежат. Несистематичните рискове включват секторен
(отраслов) и фирмен риск. Подробна информация относно влиянието на несистематичните
рискове върху дейността на дружествата от групата е представена в индивидуалните им
доклади за дейността.
Основна задача пред ръководствата на предприятията от групата на Стара планина
холд АД и през 2022 година ще бъде увеличаване на рентабилността, запазване на
съществуващите и привличане на нови клиенти с качествена и срочно доставена продукция.
Влияние на основните рискове и несигурности
Индикациите от нашите партньори, че машиностроителната индустрия, в която са
съсредоточени преобладаващата част от инвестициите на холдинга, преодолява шока от
Ковид-кризата в световен мащаб се потвърждават поредно тримесечие. Последиците от
Ковид-кризата, обаче, се оказват само един от съществените проблеми пред световната и в
частност пред европейската икономика. Нарушените вериги на доставки, цените на
енергийните ресурси и принудителното изтегляне на индустриалното производство от Азия
към Европа са сериозни предизвикателства. Военният конфликт в Украйна също оказва
съществено влияние върху икономическата активност и инфлацията чрез по-високите цени
на енергийните и на борсовите стоки, нарушаването на международната търговия и
отслабването на доверието. Мащабът на последиците ще зависи от развитието и
продължителността на конфликта, от въздействието на налаганите санкции и евентуалните
бъдещи мерки.
Факторите, които се очаква да окажат влияние върху разходите и през 2022 година са
пазарните цени на суровини и материали за производство, регионалната пазарна цена на
работната сила и цените на енергийните ресурси. Непазарното определяне на значителна
част от компонентите на цената на електроенергията в България, антипазарното поведение
на големи производители и търговци на електроенергия и непредсказуемостта на очакваните
ръстове на ценовите нива на енергоносителите ще представляват сериозен риск не само за
финансовите резултати на предприятията от групата, но и за цялата българска икономика.
Икономическият растеж продължава да бъде обусловен и от пандемията, тъй като
много държави от ЕС изпитват затруднения поради съчетанието от повишен натиск върху
здравните системи и недостиг на персонал поради заболявания, предпазни карантини или
задължения за полагане на грижи. Трудностите в логистичното осигуряване и доставките,
включително недостигът на полупроводници и някои метални изделия, също ще продължат
да тежат върху производството поне през първата половина на годината. На последно място,
но не и по важност, в момента се очаква цените на енергията да останат високи по-дълго
време от очакваното, като по този начин ще окажат по-продължително влияние върху
икономиката и по-голям инфлационен натиск.
Рискови са възможните изменения в търсенето на произвежданата продукция и
промени в ценовите равнища, качеството, надеждността и платежоспособността на
потребителите, използваните технологии и организацията на производството.
Предвид военния конфликт в Украйна, към датата на изготвяне на настоящия доклад
оценяваме рисковете, свързани с осигуряване на доставките на материали, както и с
реализацията на готова продукция към партньори, свързани със засегнатия регион като силно
повишени. Наред със заплахата за европейската и регионална стабилност, ситуацията
поставя под допълнителен риск доставките на енергийни ресурси и възможностите за
устойчив растеж на икономиката. Очакваме инфлацията в България, която за 13-ти пореден
месец ускори своя темп през март 2022 г., достигайки 12.4 % спрямо 10 % през февруари и
9.1% през предходния месец, да продължи да се увеличава значително поради военния
конфликт и геополитическото напрежение.
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
11.
ІІ. Консолидирана нефинансова декларация
Консолидираната нефинансова декларация на Стара планина холд АД и дружествата
от групата е изготвена на основание разпоредбата на чл. 51 и съгласно изискванията на чл.
48 от Закона за счетоводството. Декларацията съдържа описание на политиките по
отношение на дейностите, осъществявани в областта на екологията, социалните въпроси и
тези, свързани със служителите, зачитането на правата на човека, борбата против корупцията
и подкупите. Всички компании в Групата се стремят да въвеждат и прилагат добрите практики
на корпоративно управление и социална отговорност, прилагани от Стара планина холд АД
като дружество-майка.
Политика на добро корпоративно управление и социална отговорност
Корпоративната политика на Стара планина холд АД се основава на отговорно,
устойчиво и прозрачно управление съобразено с признатите стандарти и принципи за добро
корпоративно и управление, с промените в нормативната, финансово-икономическата и
среда, в която осъществяват дейността си дружествата от групата и с принципите на
корпоративната социална отговорност, отразяващи отговорността на предприятията за
влиянието им върху обществото, екологията и икономиката като цяло.
Стара планина холд АД и публичните дружества от групата имат свои собствени
дългосрочни програми за добро корпоративно управление, които са подчинени на принципите
за:
• отговорност и независимост на корпоративното ръководство;
• защита правата на акционерите и обезпечаване на равнопоставено отношение към
всички акционери;
• обезпечаване признаването на правата на лицата, заинтересувани от управлението и
устойчивото развитие на дружеството и насърчаване на сътрудничеството с тях;
• осигуряване на своевременно и точно разкриване на информация относно
финансовото състояние, резултатите от дейността, собствеността и управлението на
дружеството;
• ефективен контрол върху дейността на съвета на директорите и отчетността му пред
всички заинтересувани лица.
Дейността на непубличните дружества от групата е съобразена с основните
приоритети и насоки на корпоративната програма на Стара планина холд АД.
Корпоративното управление на групата се осъществява в съответствие с
конституцията, законите, подзаконовите нормативни актове и приложимите регулации на
Република България и юрисдикциите, където осъществяват дейност. Във всички свои
действия компаниите от Групата на Стара планина холд АД спазват относимите разпоредби
на действащото законодателство и следят за обновяването и стриктното прилагане на
изискванията, касаещи дейността им.
1. Бизнес модел
Нашата мисия
Стара планина холд АД обединява промишлени предприятия, посветени на
производството на продукти, които задоволяват различни нужди на хората и бизнеса. Нашият
инвестиционен портфейл включва предприятия от машиностроенето, електрохимията,
финансите, парфюмерията и козметиката и текстилната промишленост.
Ние участваме в развитието на българската промишленост като постигаме европейско
и световно ниво на качество, производителност и рентабилност на нашата дейност. Нашият
успех се споделя с всички страни, които взимат участие в неговото реализиране.
Нашите ценности
Ние вярваме, че светът винаги ще има нужда от модерна и продуктивна промишленост,
която е фундаментална основа на благосъстоянието в целия свят.
Ние вярваме, че българската промишленост може да приеме предизвикателството на
ускореното развитие, което налага глобалната икономика чрез акцент върху знанията на
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
12.
хората, иновациите, родени от тях и инвестициите, които ги реализират и устойчиво
прилагаме тези политики във всички предприятия от групата.
Ние вярваме, че постигането на високи цели е награда за труда и съдействието на
всички участващи в развитието ни и че е възможно широко споделяне на успеха.
Нашето бъдеще
Стара планина холд АД ще продължи да управлява дъщерните дружества, като си
поставя високи цели в областта на качеството, безопасността, производителността и
рентабилността.
Водещи приоритети за нас са увеличаване на производителността на труда, наред с
увеличаване на удовлетвореността на служителите и клиентите ни, както и качеството на
произвежданите продукти.
Ние ще продължим ежегодно да инвестираме в технологично обновяване, иновации и
инфраструктурни подобрения, както и в развитието и обучението на нашите служители като
осигуряваме възможности за тяхната професионална реализация.
Важна задача и през 2022 година ще бъде запазване на основните пазари и
разширяване на клиентската база. Това ще изисква от нас да продължим да предлагаме
добри цени, високо качество и кратки срокове на доставка.
В настоящите условия постигането на добър финансов резултат при очаквания обем
производство е основен приоритет на дружествата от групата на Стара планина холд АД, с
което да се гарантират вложенията на акционерите и увеличаване на тяхното
благосъстояние.
2. Организационна структура
Корпоративното управление на Стара планина холд АД е система с ясно дефинирани
функции, права и отговорности на всички нива - Общо събрание на акционерите, Съвет на
директорите, одитен комитет, служители. Всяка от компаниите от групата на холдинга има
организационна структура, която е изградена и функционира в съответствие с правно-
организационната форма дружеството и естеството на съответните бизнес процеси. Всички
компании от групата следват политиките на корпоративно управление и социална отговорност
на дружеството-майка Стара планина холд АД.
Общо събрание на акционерите - основен орган на управление, който дава
възможност на акционерите да вземат решения по основополагащи въпроси относно
дейността на Стара планина холд АД и акционерните дружества от групата.
Съвет на директорите - определя стратегията за развитие и управление на холдинга
и на дружествата от групата като решава всички въпроси в рамките на предмета на дейност,
освен тези, които са от изключителната компетентност на общото събрание на акционерите.
Съветът на директорите е избран от общото събрание на акционерите, като двама от
членовете са независими директори.
В качеството си на дружество от обществен интерес и съгласно изискванията на Закона
за независимия финансов одит в Стара планина холд АД е създаден и функционира одитен
комитет.
Служители - Стара планина холд АД има средносписъчен състав от 7 души, назначени
на трудов договор. Дружеството ползва външни услуги на адвокатска кантора. Всички
служители на дружеството са с висше образование и квалификация, отговаряща на
изискванията за заеманата длъжност.
В предприятията от групата на Стара планина холд АД работят общо 2369 заети лица.
2089 от тях или 88.18 % работят в трите най-големи предприятия.
През 2021 г. година броят на заетите лица в групата на Стара планина холд АД отчита
слабо повишение от 1.8 %. С този персонал отчитаме значителен ръст на производителността
на труда, което е резултат от прилаганата в групата политика на инвестиране в хората и в
технологично подобряване на работната среда.
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
13.
Брой заети лица във всички предприятия от групата на Стара планина холд АД
* прогноза
Производителност на труда на заето лице в групата (хил. лв.)
* прогноза
На фона на посоченото увеличение на броя на заетите в групата лица през 2021
година, производителността на труда отчита ръст от 35.91 % спрямо предходната 2020
година.
При актуализираните очаквания за ръст на приходите от продажби през 2022 година с
близо 20 % спрямо 2021 година предвиждаме минимално увеличение на броя на заетите лица
през 2022 г. с над 5 % при очакван ръст на производителността на труда от над 30 % и ръст
на средната работна заплата в предприятията от групата на Стара планина холд АД над 36
% на годишна база.
3. Инфраструктура
Производствените и административните сгради на предприятията са разположени на
собствена територия.
Инфраструктурата на предприятията от групата се състои приоритетно от:
• Техническа инфраструктура – включва съоръжения и машини, складово стопанство и
транспортна мрежа на територията на предприятията.
• Социална инфраструктура – включва дейностите по физическите условия на труд,
социални контакти, почивка и здравеопазване.
• Информационна структура – включва надеждно изградени информационни бази.
2143
2082
1943
2004
2111
2510
2477
2276
2318
2408
2018 2019 2020 2021 2022*
96.8
90.6
88.0
120.1
138.6
2018 2019 2020 2021 2022*
Трите най-
големи
предприятия
Общо
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
14.
• Търговска инфраструктура – Предприятията от групата оперират на вътрешния пазар,
в Европейския съюз и в трети страни. Продуктите на дружествата ни се продават в над 100
държави във всички континенти и са оценени от клиенти като Palfinger, Pinguely, Terex
Handlers, Rostselmash.
4. Продукти
Нискоскоростни, високо моментни
орбитални хидравлични мотори
Хидростатични кормилни
сервоуправления
Хидравлични клапани, спирачки и
аксесоари за тях
Хидравлични бутални цилиндри
Хидравлични телескопични цилиндри
Хидравлични плунжерни цилиндри
Хидравлични рейкови цилиндри
Стартерни акумулатори
Тягови батерии
Стационари батерии
Производство и ремонт на части за
зърнокомбайни
Производство и ремонт на части за
зърнопочистващи машини
Перфорирани метални листове
Резервни части и нестандартно
оборудване
Метални изделия за мебелната
промишленост
Етерични масла - розово масло;
лавандулово масло
Натурални дестилационни води
Конкрети
Абсолюти
Соуси и композиции
Парфюмерийна козметика
Парфюмни композиции
Мъжки, дамски и детски чорапи
Спортни чорапи
Детски чорапогащници
Горни дамски трикотажни облекла
Горни мъжки трикотажни облекла
5. Използвани суровини
Машиностроене – черни метали (стомани и чугуни), синтеровани детайли, уплътнения,
пружини, уплътнителни елементи и други детайли, изработени предимно от полиуретан,
окомплектовка, опаковъчни и спомагателни материали. В много ограничени случаи се
използват цветни метали. Листова ламарина, шини, тръби, прахова боя, крепежни метални
и пластмасови елементи.
Акумулаторни батерии - олово и оловни сплави. Суровината се доставя във вид на
блокове и се съхранява на предвидена за целта площадка. При производството на
акумулаторни батерии се влагат и полипропилен и полиетилен, за които няма специални
изисквания за транспорт и съхранение, както и специални изисквания към доставчиците им.
Лека промишленост - Основните суровини в производството на розово масло и
парфюмерийната индустрия са растения и билки. Опаковките са от ПЕТ.
Текстил - Памучни и бамбукови прежди, в малки проценти ликра, полиамид и
елестомер. Вълна и комбинирани прежди вълна-акрил, вълна-полиамид, памук-акрил, памук-
вискоза.
Суровините, които се влагат в производството притежават необходимите сертификати
за качество.
Предприятията работят приоритетно с доставчици и изпълнители, които спазват
високи екологични стандарти и прилагат най-добрите практики на екологично управление,
включително енергийна ефективност и ефективно оползотворяване на ресурсите,
намаляване и оползотворяване на отпадъците.
6. Транспорт за доставка на суровини и химикали и за реализация на продукцията
За доставка на суровини и химикали и за експедиция на готовите продукти се използва
сухоземен – автомобилен и железопътен, морски и въздушен транспорт. Основен критерий
при избор на спедиторска фирма е транзитното време на транспорт и доставка, както и
стриктно съблюдаване на стандартите за безопасност и относимите регулаторни изисквания.
Трайна политика на дружествата от групата е да партнират с фирми, които имат лиценз
за международен и вътрешен превоз; притежават необходимата техника и надеждни
сертификати за превоз на опасни и специализирани товари.
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
15.
7. Използвано гориво и химикали
Природен газ - Използва се предимно за отопление. Доставя се до производствените
помещения по газопроводи, които са обект на Държавен технически надзор.
Горива (бензин, дизел, пропан-бутан) и гориво-смазочни материали - Използват се
предимно за целите на вътрешно-заводски транспорт.
Хидравлични масла - Влагат се в производството на готови хидравлични изделия.
Концентрирана сярна киселина - Използва се за производството на акумулатори.
Доставя се със специализиран транспорт и се съхранява в специално изградени цистерни.
Бои и покрития - Използват се при бояджийските и галваничните процеси. Това включва
лакови полиуретани, разредители, втвърдители, епоксиден грунд, специфични соли, соди,
киселини и др.
Втечнен кислород и въглероден двуокис - Доставят със специализиран транспорт –
автоцистерни от лицензирани фирми със специални разрешителни (АДР). Съхраняват се в
специализирани съдове, които са обект на Държавен технически надзор.
При извършените през годината проверки от страна на ДТН не е регистрирано нито
едно отклонение.
Химикали за почистване и пране на текстилни изделия – перхлоретилен и силиконов
омекотител.
Защита на околната среда
1. Описание на политиките и техните цели
Стара планина холд АД проявява особено внимание към въздействието върху
околната среда, което производствата на предприятията от групата оказват. Те ежегодно
докладват за оценка на влиянието върху околната среда и мерките, които се предприемат в
това направление и ежегодно извършват инвестиции в изпълнение на общата корпоративна
политика за преход към по-чиста и зелена икономика.
Основните политики на дружествата от групата са насочени към спазване на
екологичните норми и стандарти за осъществяваните производствени дейности, към
намаляване на вредните емисии от потреблението на електрическа енергия посредством
изграждане и въвеждане в експлоатация на фотоволтаични системи за генериране на енергия
за собствени нужди и към прилагане на други мерки за енергийна ефективност.
По отношение на всички нови проекти и инвестиции на Стара планина холд АД и
дружествата от групата, включително при закупуване на ново техническо оборудване се прави
предварителна оценка за въздействието върху околната среда.
М+С Хидравлик АД - Политиката на предприятието по опазване на околната среда и
намаляване на вредното въздействие върху нея е съставна част от Програмата за
развитието му. В дружеството е разработена и се изпълнява Програма за управление на
околна среда като за мероприятията, целящи намаляване или премахване на вредното
въздействие са предвидени средства и посочени срокове за изпълнението им.
Разработена е и отделна Програма за управление на отпадъците. Поради това
управлението на опасните отпадъци: масла, смазочно-охлаждащи течности, филтруващи
елементи, акумулаторни батерии, утайки от лепинговане и шлифоване и др. е на
необходимото ниво. Изградените площадки за временно съхранение на опасни отпадъци се
поддържат в добро състояние, сключени са договори с фирми, които имат разрешения от
съответните РИОСВ за предаване на тези отпадъци. Поддържа се договор с ЕКОПАК –
организация за оползотворяване на отпадъците от опаковки, като така се изпълняват
изискванията, произтичащи от Наредбата за отпадъци от опаковки. За 2021 година платените
такси към тази организация възлизат на 10,3 хил. лева.
В предприятието действа собствена пречиствателна станция за обработка на
отпадните води, която се поддържа в добро техническо състояние. Осъществява се собствен
мониторинг за чистотата на водата. Контрол върху качеството на отпадъчните води на
дружеството периодично извършва лабораторията на Пречиствателна станция за отпадъчни
води, гр. Казанлък, намираща се в с. Овощник.
За опазване чистотата на атмосферния въздух всяка година акредитирана
лаборатория извършва измервания на концентрацията на органичен въглерод, изпускан в
атмосферата от организирани източници /комини/ в участъците за боядисване на изделията.
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
16.
Въз основа на резултатите от тези измервания екологът изготвя План за управление на
разтворителите /ПУР/, който се утвърждава от РИОСВ – Ст. Загора.
Всички дейности по отношение на околната среда са посочени и се извършват
съгласно обявената пред обществеността Политика по околна среда и процедурите на
действащата в дружеството Система за управление на околна среда (СУОС), която и
допринася за систематизиране и подобряване на дейностите по отношение на околната
среда. СУОС е успешно сертифицирана по изискванията на новия стандарт ISO 14001:2015.
Системата за управление на околната среда, изградена и внедрена в съответствие с
изискванията на ISO 14001:2004, както OHSAS 18001:2007 (Система за осигуряване на
безопасни и здравословни условия на труд), са част от Интегрираната система за управление,
която включва и действащата Система за управление на качеството по стандарт ISO
9001:2015.
Хидравлични елементи и системи АД – От 2005 г. дружеството поддържа и развива
внедрената система за управление спрямо изискванията на международния страндарт ISO
9001-2008 от TÜV Rheinland във всички свои дейности и звена, с цел повишаване на
ефикасността и качеството на работа при осигурени здравословни и безопасни условия на
труд и опазване на околната среда.
Ежегодно се извършва одит /съгласно заповед № 254 / 16.11.2021 г/. като се анализира
цялостната дейност на ХЕС АД за прилагане на Системата за управление на мерките за
безопасност. Разгледани и оценени са основните дейности по организацията и
координацията за овладяване на рисковете, постигане на здравословна, безопасна и
екологично чиста работна и околна среда, както и за постигане на съответствие и спазване
на приложимите нормативи за опазване на околната среда, свързани с въздуха, водата и
отпадъците.
С цел превенция и ограничаване въздействието на дейността върху атмосферния
въздух е разработен план за управление на разтворителите, който е утвърден от РИОСВ –
Ст. Загора. Периодично се сменят филтрите за въздух и се проверява технологичното
оборудване. Регулярно се извършва мониторинг от акредитирана лаборатория на инсталация
за нанасяне на покритие върху метални повърхности и на инсталацията за отлагане на
метални покрития - участък галванизация. Изградена е инсталация за безопасно обгаряне и
почистване на приспособления за боядисване. Подменена е бояджийна инсталация с нови
камери за грунд и боя с автоматизирани процеси с минимум участие на хора.
Консумацията на вода се извършва с разрешително - № 31530045 /07.07.2008,
изменено и продължено с решение № РР – 3988 /13.10.2020 г. за водовземане от подземни
води. В предприятието действа собствена пречиствателна станция за обработка на отпадните
галванични води, която се поддържа в добро техническо състояние. Осъществява се собствен
мониторинг за чистотата на водата. Контрол върху качеството на отпадъчните води на
дружеството периодично извършва от акредитирана лаборатория. Химическият анализ на
контролираните параметри е в допустимите норми.
Образуваните отпадъци , се съхраняват на мястото на образуване до предаването им
на лицензирана фирма, притежаваща документ по чл. 35 на ЗУО за последващо третиране
на съответния отпадък. Извършва се периодична проверка на складовете за съхранение на
опасни отпадъци.
Елхим-Искра АД - Предприятието има дългосрочна политика по отношение на
опазване на човешкото здраве и защита на околната среда. Дейностите по предотвратяване
на замърсяването въздуха, водите и земята са един от основните приоритети в дружеството.
Въведена е Система за управление на околната среда. Системата обхваща изпълнение на
дейностите по начин, гарантиращ опазването на околната среда; текущ анализ и оценка на
въздействието върху природата на използваните суровини и материали; постоянен
мониторинг, проверка, контрол и управление на процесите и дейностите, оказващи влияние
върху околната среда; превантивни действия за недопускане замърсяване на околната среда;
спазване на всички закони и правила, както и вътрешните разпоредби, приети от Дружеството,
включително вътрешно-фирмените правила за опазване на околната среда; постоянно
проучване и прилагане на нови екологични технологии.
Системата по околна среда на Елхим-Искра АД е разработена в съответствие с
изискванията на издаденото Комплексно разрешително, регламентиращо емисионните норми
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
17.
и налагащо усвояването на добри практики по управление на околната среда и осигуряване
на систематичен и задълбочен подход спрямо проблемите на околната среда.
Периодично в дружеството се извършва контрол на всички идентифицирани аспекти
на околната среда: въздух, води, почви, шум, водоползване, управление на отпадъците.
Елхим-Искра АД има утвърдена от РИОСВ гр. Пазарджик фирмена Програма за
управление на дейностите по отпадъците. Дружеството, съгласно Закона за управление на
отпадъците, като фирма пускаща на пазара продукти, след употребата на които се образуват
масово разпространени отпадъци, изпълнява задълженията си чрез колективни системи,
представлявани от организации по оползотворяване на отпадъци.
За всички образувани промишлени и опасни отпадъци, дружеството има сключени
договори с фирми имащи разрешение за тяхното оползотворяване или обезвреждане.
При ежегодно провежданите собствени и контролни замервания от акредитирани
лаборатории не са констатирани нарушения на предписаните в Комплексното разрешително
емисионни норми.
През 2021 година са извършвани осем проверки на дружеството от РИОСВ и
Басейнова дирекция. Не са налагани санкции за нарушаване на условия от разрешителното
или неспазване на нормативната уредба и не са констатирани несъответствия при
изпълнение на условията.
Българска роза АД - Предприятието има приета Политика за намаляване на
разходите на природни ресурси, свързани както с намаляване на замърсяването на околната
среда, така също и с намаляването на финансовите разходи за енергийно потребление.
Дружеството има утвърдена Програма за управление на отпадъците. Обособени са
площадки за съхранение на битовите, промишлени и опасни отпадъци, които се събират
разделно и се води отчет под контрола на РИОСВ. За оползотворяването на отпадъците от
опаковки дружеството има сключен договор с ЕКОБУЛПАК – Национална организация по
оползотворяване на отпадъците от опаковки.
Постоянно функционира пречиствателната станция за промишлени и битови
отпадъчни води. Редовно се извършва мониторинг на физико-химичните показатели на
отпадъчните води, като се предоставят проби за анализ в лицензирана лаборатория.
За опазване чистотата на въздуха редовно се извършва необходимата профилактика
и технически мероприятия на котлите в паровите централи на фирмата, които се пускат в
действие само по време на розова кампания. Извършва се технически надзор и мониторинг
на емисиите на газовете, които се отделят при работа на котлите.
Предприятието Устрем АД също е сертифицирано по стандарта ISO 9001-2008 с цел
повишаване на ефикасността и качеството на работа при осигурени здравословни и
безопасни условия на труд и опазване на околната среда.
Текстилна промишленост - Предприятията водят политика по отношение на
екологичните въпроси, която е част от Програмата за управление на процесите и организация
на работата в дружествата, чрез която се гарантира опазването на околната среда.
Дружествата съблюдават изискванията на действащото законодателство по отношение
нормите и емисиите вещества допустими съгласно регламента за заустване на промишлени
отпадни води. Дружествата имат собствени пречиствателни инсталации, чието използване е
задължително при багрилните операции. На непрекъсната оценка подлежат всички
чувствителни процеси: материали, суровини, енергия, вода, емисии, отпадъци и техните
алтернативи, което дава възможност да се откриват начини за намаляване въздействията на
тези процеси върху околната среда и свеждането им до необходимите и изискващи се
граници.
През 2021 г. на предприятията от групата не са налагани санкции за замърсяване на
околната среда. Всички промишлени предприятия от групата имат утвърдени от РИОСВ
програми за управление на отпадъците и изпълняват посочените в нормативните актове
изисквания. Дружествата имат свои политики за намаляване на разходите на природни
ресурси, свързани както с намаляване на замърсяването на околната среда, така и с
намаляване на финансовите разходи за енергийно потребление.
Предприятията от групата на Стара планина холд АД провеждат отговорна политика
по опазване на околната среда и намаляване на вредното въздействие от дейността върху
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
18.
нея като неразделна част от стратегията за развитието.
2. Основни дейности, извършени през 2021 година
Предприятията ежегодно отчитат и актуализират своите програми за опазване на
околната среда. Извършва се мониторинг, който обхващаща структурните звена и процесите.
В програмите за обучение на персонала задължително се включва и обучение по околна
среда на различни нива – ръководители и специалисти. Провеждат се и практически занятия
на симулации на аварийни ситуации по околна среда, напр. предотвратяване на
замърсявания при големи разливи на течности и др.
На лицензирани фирми се възлагат замервания на чистотата на въздуха, като се
отчита нивото на концентрация на органичен въглерод в атмосферата от организирани
източници (комини). Акредитирани лаборатории периодично извършват мониторинг на
определени процеси, като например система за управление на разтворителите, инсталации
за нанасяне на покритие върху метални повърхности, която попада в категорията с
консумация на ОР с прагови стойности над 15 t/y.
Акредитирани лаборатории извършват анализ на използваните водоизточници, с което
се контролират химическите параметри с цел спазване на допустимите норми.
Специалните отпадъци се съхраняват под контрол до предаването им на лицензирани
фирми, притежаващи сертификат по чл. 35 на Закона за управление на отпадъците за
последващо третиране. Извършват се планирани периодични проверки на съоръженията и
складовете за съхранение на опасни химикали.
В по-големите предприятия има назначен еколог, който контролира изпълнението на
дейностите по управление на генерираните във фирмата отпадъци, изпълнението на
предписанията и поддържането на връзките със съответните държавни и общински органи.
Следи за актуализиране на вътрешните нормативи във връзка с измененията в действащата
нормативна база по отношение на околната среда.
Резултатите от осъществените дейности в областта на опазването на околната среда
са постигнати чрез реализирането на различни проекти. Повишаването на енергийната
ефективност води до намаляване на използваните природни суровини и намаляване на
количеството на отпадъците от тях, рационално преразпределение на изделията, разделно
събиране и изхвърляне на отпадъците.
С цел намаляване потреблението на закупена електроенергия и ефективно използване
на неизчерпаемите природни източници, в началото на 2021 година в М+С Хидравлик АД
започна експлоатацията на новопостроена фотоволтаична инсталация с мощност 860 kW.
През 2021 год., започна изграждане на нова „Фотоволтаична централа за собствени нужди“ с
инсталирана пикова мощност 1 000 kWp. Общата стойност на инвестициите за изграждане на
фотоволтаичните системи е 2.29 млн. лв. като очакванията са след въвеждане в
експлоатация и на втората система дружеството да може да покрива до 35 % от годишното
потребление на електроенергия за собствени нужди.
На свободна площ от 9.7 дка на територията на Хидравлични елементи и системи АД
през 2021 година дружеството е изградило фотоволтаична електроцентрала /ФЕЦ/ с проектна
мощност 997,92 kWp. Инвестицията е на стойност 1071 хил. лв. Очаква се тази система да
покрие 15 % от годишното потребление на електроенергия за собствени нужди. През 2022
година, като поредна дейност от стратегията за устойчиво развитие, компанията планира
изграждането на втора фотоволтаична система с цел повишаване на дела на чиста и
възобновяема енергия, генерирана за собствени нужди на дружеството и допълнително
редуциране на зависимостта от конвенционалните енергоносители.
През 2021 г. Елхим-Искра АД е инвестирало над 680 хил. лв. за изграждане на
фотоволтаична система с мощност 997 kWр, която е завършена, присъединена и въведена
в експлоатация и се очаква да покрива 10-12% от годишното потребление на електроенергия
за собствени нужди. Дружеството е разработило и внедрило в производство нови типове
соларни батерии тип ES OPzS, за малки средни и големи мощности, намиращи приложение
при изграждане на фотоволтаични паркове за производство на ел. енергия.
Големите производствени предприятия от групата на Стара планина холд АД полагат
усилия за намаляване на емисиите на CO2 посредством прилагане на мерки за ефективност
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
19.
на потреблението, генериране на енергия чрез изграждане и въвеждане в експлоатация на
фотоволтаични системи за производство на енергия от възобновяеми източници за собствени
нужди.
Системата по управление на околната среда е част от общата система за управление
на всяко дружество и за 2021 год. е функционирала интегрирано със системата за управление
на качеството и системата за здравословни и безопасни условия на труд на ниво процеси,
дейности и функции.
Положителен резултат от провежданата политика по околна среда е осигуряване и
постигне едновременно ефикасен бизнес, ефективен контрол на разходите, пестене на
енергия и намаляване на вредните емисии.
Разходи за опазване на околната среда (хил. лв.)
*прогноза
През 2021 година разходите в изпълнение на политиките по опазване на околната
среда са увеличени с 42.2 % спрямо предходната година. Посочените разходи не включват
инвестициите на М+С Хидравлик АД, Хидравлични елементи и системи АД и Елхим-Искра АД
на обща стойност 4.01 млн. лв. за изграждане и въвеждане в експлоатация на
фотоволтаичните системи с цел повишаване на дела на чиста и възобновяема енергия,
генерирана за собствени нужди. Предвиждаме през 2022 година разходите без планираните
инвестиции в това направление да бъдат намалени с около 1 % спрямо 2021 година.
3. Бъдещи цели и предстоящи задачи
В областта на околната среда групата на Стара планина холд АД се ангажира да
провежда политика, с която да постигне ефективна защита и недопускане на замърсяване;
ефективно използване на естествените ресурси, в т.ч. енергията, с цел да я съхрани.
Предприятията ще работят съгласно нормативните изисквания и стандартите за опазване на
околната среда. Те ще планират средства за обучение, информираност и мотивация на
служителите, за да изпълняват задълженията си качествено, по безопасен и
екологосъобразен начин и в съответствие с приетите политики.
Предприятията продължават практическите стъпки за намаляване на разходите на
природни ресурси, свързани както с намаляване замърсяването на околната среда, така също
и с намаляването на финансовите разходи за енергийни ресурси. С инвестиционните
програми за технологично обновление, приети с бизнес плановете на предприятията, ще се
въвеждат нови машини, съоръжения и технологии, намаляващи вредното въздействие върху
околната среда, включително дейности за оптимизиране на оборотното ползване на
пречистените води и затворен цикъл на охлаждащите води.
Следваща стъпка в изпълнение на енергийно-ефективната политика на дружествата
от групата е разработването и прилагането на система за съхранение на енергията,
генерирана от възобновяеми източници, която дава възможност за интелигентното й
използване чрез свързване на фотоволтаичната система с батерии за съхранение.
340
382
358
509
503
2018 2019 2020 2021 2022*
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
20.
4. Екологични рискове
Прилагането на система за управление на околната среда осигурява непрекъснат
процес по минимизиране на риска от замърсяване и други неблагоприятни въздействия върху
околната среда, ефективно използване на ресурсите и повишаване на рентабилността от
дейностите на предприятията.
Рисковете, които биха могли да доведат до неблагоприятно въздействие върху
околната среда в резултат от дейността на предприятията, са свързани със замърсяване на
водата от отпадните води използвани в производствения процес при инцидентен разлив на
химикали или замърсяване на въздуха, чрез инцидентно изпускане на врени емисии.
Тези рискове са минимални, но въпреки това предприятията имат разработени
механизми за ранно предупреждаване и планове за реагиране при екологичен инцидент.
Готовността за незабавна реакция по отношение на събития с потенциални неблагоприятни
въздействия върху околната среда подлежи на постоянен мониторинг.
Социални въпроси и такива, свързани със служителите
1. Описание на политиките и техните цели
Стара планина холд АД и предприятията от групата прилагат корпоративна политика в
социалната област. Правилата за поведение, заложени в Етичния кодекс на Стара планина
холд АД и дружествата от Групата са подчинени на следните основни принципи:
• Компетентност - използване и прилагане на знанията и опита, които мениджърите и
служителите притежават при осъществяване на техните функциите и непрекъснато
повишаване на професионалната им квалификация.
• Конфиденциалност - опазване на фактите и обстоятелствата, станали известни на
мениджърите и служителите при или по повод изпълнение на задълженията им.
• Честност - почтено и етично поведение, съобразено с общоустановените правила,
честно отразяване на фактите и обстоятелствата, установени при осъществяване на техните
функции.
• Независимост - недопускане от мениджър или служител да му се оказва влияние от
страна на свързани с него лица по отношение на неговата работа.
• Обективност - вярно, точно и безпристрастно събиране, анализиране и оценяване от
мениджъра и служителя на всички факти и обстоятелства, станали му известни при или по
повод изпълнение на задълженията му.
Успехите на предприятията се базират на социалната отговорност, която изисква
отчитане на въздействието, което дейността на компанията оказва върху местната общност,
обществото, екологията и икономиката като цяло. Този подход допринася за постигане на
дългосрочните цели на групата и устойчив растеж, както и за установяване на прозрачни и
честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни.
Всяко дружество идентифицира заинтересованите лица с отношение към неговата
дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото
му развитие, които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. акционери,
заинтересовани лица, клиенти, доставчици, служители, кредитори, обществени групи и
органи на държавната власт и местното самоуправление и други.
Предприятията от групата на Стара планина холд АД имат утвърдени политики по
управление на човешките ресурси, които са насочени основно към подобряване на условията
на труд, повишаване на квалификацията, повишаване на доходите, социална подкрепа при
спазване на основните човешки права и осъществяване на други дейности, които способстват
за поддържането на здравето и работоспособността на заетите лица.
По отношение на заетите в предприятията от групата на Стара планина холд АД лица
се прилагат следните политики:
• Въведени са и се прилагат изискванията и стандартите за безопасни и здравословни
условия на труд. Всички дружества от групата преминават през задължителен одит на
осигурените условия на труд съгласно изискванията на българското законодателство.
Периодично се извършват ремонти и обновяване на работните помещение с оглед
подобряване на условията на труд.
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
21.
• Периодично се извършват оценки на риска, за да се установят оставащите рискове за
злополуки или болести на работното място, и за да се намали влиянието на тези рискове по
отношение на служителите като своевременно се предприемат необходимите мерки.
• Ръководствата на предприятията от групата поддържат ефективен социален диалог
със синдикалните организации, което, наред с действащите колективни трудови договори,
подпомага прилагането и усъвършенстването на добрите практики за корпоративна социална
отговорност, както за самите работещи, така и за техните семейства.
• Всички предприятия приемат и изпълняват годишни програми за здраве и безопасност
при работа.
• Осигурени са и регулярно се извършват безплатни медицински прегледи и грижа за
всички заети в дружествата лица.
• Предоставят се равни права и възможности за работа и кариерно развитие на заетите
лица, които са обусловени единствено от квалификацията, личните качества и постигнатите
резултати в работния процес. Не се допуска пряка или непряка дискриминация при наемане
на работа или на работното място.
• Системата за определяне на възнагражденията се основава на единни, обективни
критерии, а системата за прилагане на бонуси към заплащането на заетите лица се основава
единствено на постигнати добри резултати в работата.
• Въведена е и се прилага политика за предоставяне на социални надбавки към
възнагражденията на заетите лица - ежемесечно се предоставят ваучери за храна; заплащат
се пътните разходи за отдалеченост от месторабота до постоянния адрес на заетите лица;
предоставят се помощи за лечение, както и за лични поводи; предоставят се премии за
Великденските и Коледните празници.
• На територията на всички предприятия от групата са обособени зони и стаи за почивка,
осигурени са условия за спортни дейности, които се финансират от дружествата. В част от
дружествата са сформирани спортни отбори в различни колективни спортове, в които всеки
служител има възможност да се включи.
• За заетите в предприятията от групата лица са сключени застраховки като застраховка
„Живот”, „Трудова злополука” и „ Злополука и общо заболяване”.
• Прилага се политика за постоянно насърчаване на обучението и квалификацията - във
всички дружества от групата се организират и провеждат въвеждащи обучения, курсове за
придобиване на професионална квалификация и/или обучения за повишаване на
квалификацията.
• За работници и служители, желаещи да повишат своето образование и квалификация
по професия в сферата на дейност на предприятието, по-големите предприятия от Групата
поемат стойността на 50 % от семестриалните такси за съответното висше учебно заведение.
• По-големите предприятия работят в партньорство с професионални средни
технически учебни заведения в съответния град като осигуряват условия за провеждане на
дуална форма на обучение (обучение чрез работа) с ученици от 11-ти и 12-ти клас и
предоставят стипендии за обучение на ученици от 8-ми до 10-ти клас.
Въпросите, свързани с качеството, околната среда, здравето и безопасността имат
първостепенно значение и с тази цел основните предприятия поддържат и развиват
интегрирани системи за управление в съответствие с изискванията на водещи международни
стандарти по управление на качеството (ISO 9001:2015), околната среда (ISO 14001:2004),
здравето и безопасността (OHSAS 18001:2007), с активното участие на висококвалифицирани
и специалисти и инженери.
Стара планина холд АД и предприятията от групата ежегодно подпомагат развитието
на местната общност чрез финансиране на различни спортни и социални организации,
културни мероприятия, изграждането на инфраструктурни обекти в партньорство със
съответната общинска власт и участват в социално и обществено значими дарителски акции.
2. Основни дейности, извършени през 2021 година
През 2018 година Стара планина холд АД участва с 25 % от капитала в учредяването
на Медицински център за превенция на здравето който извършва ранна диагностика,
лечение, рехабилитация и профилактика на заетите лица в предприятията от групата.
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
22.
Дейностите, които са извършени през отчетния период са ежегодни. Те включват
оценка и преоценка на риска на работните места, мониторинг на здравното състояние на
персонала, анализ и препоръки за действие и нерисково поведение на работното място с цел
превенция на риска и намаляване на заболеваемостта; обучение и професионална
квалификация, както и предвидените в политиките стимули и бонуси.
Машиностроителните предприятия влагат допълнителни средства за осигуряване на
специалисти в производството. Изплащат се стипендии на студенти и ученици в
професионални училища, покрива се 50% от таксата за висше образование на служители в
специализирани университети, организират се стажове и практики на територията на
предприятието.
Предприятията традиционно подпомагат местни структури при финансирането на
различни социални, спортни и културни събития.
Стара планина холд АД участва ежегодно в обществено значими дарителски акции. От
2003 година холдингът участва редовно в благотворителната акция „Българската Коледа”,
провеждана под егидата на Президента на Република България. Ежегодно Стара планина
холд АД прави парично дарение за обявената от Президента на Република България
инициатива „Подкрепи една мечта” за организиране на абитуриентски бал на младежи в
неравностойно положение. Стара планина холд АД участва ежегодно в благотворителната
акция „Великден за всеки”, провеждана от Българския червен кръст под патронажа на
Омбудсмана на Република България. Стара планина холд АД участва редовно като главен
спонсор на национално изложение „Изобретения. Трансфер. Иновации."
Разходи за социални дейности (хил. лв.)
* прогноза
През 2021 година общата стойност на разходите за социални дейности отчита ръст от
27.4 % спрямо предходната година. Предвиждаме през 2022 година разходите за социални
дейности да нараснат с 6.7 % спрямо 2021 година.
Активното прилагане на политиките във връзка с устойчивото развитие на
предприятията водят до създаване на по-благоприятна социална среда и по-добро качество
на живот на заетите, създаване на необходимите условия и предпоставки за изпълнение на
професионалните задължения на персонала, овладяване на добрите производствени
практики, мотивация и удовлетворение от условия на труд и заплащане.
3. Бъдещи цели и предстоящи задачи
Стара планина холд АД и предприятията от групата ще продължат да провеждат
социално-отговорна политика по регулиране въпросите на труда и заетостта, като обръщат
приоритетно внимание на нейните социални аспекти.
В изпълнение на дългосрочните политики по отношение на човешките ресурси
предприятията ще продължат прилагането на корпоративната социална отговорност и на
техните вече утвърдени традиции в социалната сфера и добрите практики за постигане на
социалните цели.
Следвайки утвърдената политика и бизнес програми, голяма част от дейностите в
социалната сфера ще бъдат насочени към запазване на висококвалифицираните
2975
3022
2978
3795
4049
2018 2019 2020 2021 2022*
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
23.
специалисти и квалифицираните работници и като цяло към създаде висока ефективност на
всяко работно място.
През 2022 г. ще продължат дейностите по мониторинг на здравното състояние на
наетите лица, насърчаване на безопасно поведение на работното място; обучение,
повишаване на квалификацията и придобиване на правоспособност; подобряване условията
на труд и постоянен мониторинг и контрол на факторите на работната среда.
Развитието на корпоративната култура цели изграждане и поддържане на силна
мотивация, творческа среда в колектива, здрав морално-психологичен климат и увереност в
бъдещето.
4. Рискове, които биха довели до неблагоприятно въздействие върху
служителите
Корпоративните ръководства на предприятията от групата на Стара планина холд АД
се стремят към максимална удовлетвореност на служителите. Влошаването на
икономическата конюнктура в страната и флуктуациите на пазарите, на които оперира нашият
бизнес, биха довели до дестабилизиране на дружествата и от там до намаляване
ефективността от провежданата социална политика.
Ние предприемаме мерки, за да гарантираме здравето и работоспособността на
заетите лица, за непрекъснатост на нашия бизнес и дейностите, свързани с регулаторните
задължения. Ограничителните мерките, прилагани във връзка с Ковид-19 оказват негативно
влияние върху бизнеса.
Политики относно продуктите и контрагентите на предприятията от групата на
Стара планина холд АД
• Дружествата от групата на Стара планина холд АД последователно прилагат политика,
насочена към повишаване нивото на качество и гарантиране на безопасността на
произвежданите продукти, които да удовлетворяват нарастващите потребности на клиентите.
Регулярно се извършват съвместни анализи между отделите по продуктово планиране,
проектиране, инженеринг и осигуряване на качеството, от една страна, и отделите по
продажби и маркетинг, за да бъдат подобрени разработката на продукти, функционалността
и качеството.
• Дружествата от групата на Стара планина холд АД прилагат системи за управление на
качеството и осъществяват производствената си дейност в съответствие с най-високите
стандарти, приложими за съответното производство.
• Дружествата от групата на Стара планина холд АД прилагат правила за
конфиденциалност и защита на търговската информация и личните данни с оглед защита на
клиенти, бизнес партньори и други заинтересовани лица.
• Дружествата от групата на Стара планина холд АД предоставят на своите партньори
коректна и навременна информация относно основните бизнес правила, продуктите, услугите
и технологиите и насърчават лоялните работни и бизнес практики в съответствие с приетите
правила за етично бизнес поведение и действащата регулация.
• Дружествата от групата на Стара планина холд АД изискват от своите клиенти и
доставчици да спазват основни международно признати антикорупционни стандарти и такива
в областта на корпоративната етика, опазване на околната среда, защита правата на човека
с цел установяване на устойчиво партньорство.
• Дружествата от групата на Стара планина холд АД осъществяваме дейност само с
доставчици, които изпълняват социалните си отговорности в областите: чисти доставки,
съответствие с нормативните изисквания и социалните норми, информационна сигурност и
зачитане на правата на човека, труда и безопасните и здравословни условия на труд.
Въпроси, свързани с правата на човека
Корпоративната политика на Стара планина холд АД и дружествата от групата е
подчинена на принципа за зачитане и спазване на правата на човека, без никакви различия,
основани на пол, раса, народност, етническа принадлежност, гражданство, произход,
религия, убеждения, политическа принадлежност, лично или обществено положение,
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
24.
възраст, сексуална ориентация, семейно положение, имуществено, обществено или друго
положение.
Подкрепяме принципите на Всеобщата декларация на ООН за правата на човека,
Декларацията на Международната организация на труда (МОТ) за основните права и права
на работното място, Ръководните принципи на ООН за бизнеса и правата на човека, приети
от Съвета на ООН по правата на човека през юни 2011 г. и ги прилагаме в установените
трудово-правни отношения с нашите работници и служители.
В групата на Стара планина холд АД не се допуска дискриминация на работното място,
в отношенията с бизнес контрагенти – доставчици и клиенти, както и в отношенията с всички
групи заинтересовани лица, основани на дискриминация по какъвто и да е признак.
Въпроси, свързани с борбата са корупцията и подкупите
Корпоративната политика на Стара планина холд АД и дружествата от групата е
основана на принципа за спазване на високи етични стандарти във всички аспекти и
направления на корпоративните дейности и последователно прилагане на политика на
прозрачност. Не се допускат и не се толерират каквито и да е форми на корупционни
действия, включително подкуп.
Ръководството и служителите на Стара планина холд АД и дружествата от групата
прилагат последователно правилата за поведение, заложени в приетите Етични кодекси и
отговорните работни и бизнес практики в съответствие с приетите правила за етично бизнес
поведение и действащата регулация. Приетите стандарти в етичния кодекс се отнасят по
еднакъв начин до всички лица, с които предприятията имат или може да имат
взаимоотношения, като акционери, потенциални инвеститори, финансови анализатори и
други заинтересувани лица.
В Стара планина холд АД и дружествата от групата се извършва строга счетоводна
отчетност, която подлежи на годишен вътрешен и външен независим одиторски контрол.
Всички транзакции се оценяват предварително и подлежат на одобрение от съответното
корпоративно ръководство.
Стара планина холд АД има Политика за сделки със заинтересовани и свързани лица,
Процедура за избягване и разкриване на конфликти на интереси и Политика за предоставяне
и разпространяване на информация. Те се прилагат в съответствие с нашия бизнес модел и
в интерес на правата на служителите и всички групи заинтересовани лица. Всички процеси и
процедури се провеждат по начин, който изключва всякакви форми на корупция в дружествата
от групата.
През 2021 г. не са установени ограничения на посочените по-горе права, свързани с
решения и действия на дружества от Групата на Стара планина холд АД.
Дружествата не прилагат политика на многообразие по отношение на управителните
си органи във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит.
Структурата на управление е определена в уставите на дружествата. Изборът на членовете
на съвета на директорите е право и прерогатив на акционерите.
ІІІ. Важни събития, настъпили от началото на годината
След датата на годишното счетоводно приключване на ръководството на Стара
планина холд АД не са известни важни и съществени събития, които биха могли да повлияят
на инвеститорския интерес с изключение на военния конфликт в Украйна, който увеличава
рисковете, свързани с осигуряване на доставките на материали, както и с реализацията на
готова продукция към партньори, свързани със засегнатия регион.
ІV. Предвиждано развитие на групата
Стара планина холд АД и дружествата от нашата група изпратиха една динамична и
трудно предсказуема година, през която, въпреки ефектите на ограничителните мерки
вследствие на пандемията от Ковид-19, успяхме да постигнем високи нива на продажби и
резултати, изпреварващи темповете на възстановяване и растеж на икономиката на
Европейския съюз.
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
25.
Нетни приходи от продажби
(по тримесечия, хил. лева)
* прогноза
Консолидираните приходи от продажби на групата за първото полугодие на 2021
година достигнаха 131.7 млн. лева като отчетоха ръст от 28.5 % спрямо продажбите за същия
период на 2020 година и увеличение от 7.4 % спрямо продажбите през първото полугодие на
предкризисната 2019 година. Нетната консолидирана печалба на групата за първото
полугодие на 2021 година достигна 16.6 млн. лева, с което отчете ръст от над 125 % спрямо
същия период на предходната година и увеличение от над 47 % спрямо печалбата на групата
за първото полугодие на 2019 година.
През второто полугодие на 2021 година отчетохме приходи в размер на 146.69 млн.
лева, с което постигнахме ръст от 50.31 % спрямо второто полугодие на предходната година
и увеличение от 44.11 % спрямо втората половина на 2019 г.
Годишните продажби на предприятията от групата достигнаха 278.4 млн. лева, с което
приходите от продажби към 31.12.2021 година отчитат близо 40 % ръст спрямо продажбите
през 2020 година и увеличение с 24 % спрямо отчетените продажби през предкризисната 2019
година.
Формирането на печалбата на холдинга е процес, който е силно зависим от
състоянието и нагласите на нашите пазари. Независимо от неритмичното проявление на
въздействието на пандемията и мерките, предприемани от правителствата и ЕК, нарушените
вериги на доставки, ръста в цената на енергоносителите и силно ускоренията темп на
инфлацията, очакваната брутна печалба на групата за 2021 година е в размер на 33.0 млн.,
което представлява ръст от 41.41 % спрямо отчетената брутна консолидирана печалба в
размер за предходната година и увеличение от близо 68 % спрямо брутната консолидираната
печалба за 2019 година.
Равнището на нашия износ е в пряка зависимост от пазарите, на които продава групата
– основно в Европейския съюз. През 2021 година успяхме да задържим основните си пазари,
а очакванията на основните ни клиенти са за увеличаване на нивата на поръчките.
Предвиждаме през 2022 година ръстът в консолидираните приходи от продажби да продължи.
Съветът на директорите на Стара планина холд АД актуализира обявените прогнози в
началото на 2022 година като очаква ръстът в консолидираните приходи от продажби за
първото полугодие на 2022 година да достигне 38.5 % в сравнение с първото полугодие на
2021 г., а консолидираните приходи от продажби през 2022 година да надхвърлят 337.5 млн.
лева, което означава ръст от близо 20 % спрямо 2021 година и увеличение от близо 67 %
спрямо 2020 година.
Възможно е нашите прогнози да не бъдат достигнати поради влиянието на външни
фактори. Икономиката на ЕС продължава да бъде изложена на рискове, като освен голямото
сътресение, предизвикано от ограничителните мерки срещу пандемията, негативно влияние
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
90000
1Q 2Q 3Q 4Q
2020 2021 2022*
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
26.
оказват и други фактори като нарушените вериги на доставки, цените на и обезпечеността с
енергийни ресурси, нарушаването на търговския баланс на както и влиянието на финансово-
икономическите рестрикции, наложени от ЕС и САЩ във връзка с кризата в Украйна.
Непазарното определяне на елементи от цената на електроенергията за индустрията е много
съществен вътрешен фактор за нашия бизнес, защото той продължава да се отразява не
само на нашите производствени разходи, но рефлектира и върху енергоемките производства
на нашите доставчици, например на метални отливки и заготовки.
И през 2022 година ще бъдем водени от целта да постигаме европейско и световно
ниво на качество, производителност и рентабилност на дейността си, с което да запазим
основните и да разширим присъствието си на нови пазари. Устойчивото постигане на добър
финансов резултат при очакваните продажби ще продължи да бъде основна задача за
повишаване на пазарната капитализация на дружествата от групата, с оглед гарантиране
вложенията на акционерите и тяхната доходност.
Липсата на квалифицирани специалисти и работници продължава да бъде сериозен
фактор, затрудняващ производствената дейност, особено за предприятия в по-малките
населени места. Основна задача и през 2022 година ще бъде прилагането на активна
политика за запазване на основните пазари и разширяване на присъствието ни на нови
такива. В този контекст от нас ще продължи да се изисква да предлагаме конкурентни цени,
индивидуален подход към клиента, високо качество и оперативни срокове на доставка.
Предприятията ни планират инвестиции, които да доведат до въвеждането на нови
продукти, по-висока производителност и съответно по-добро заплащане на заетите лица.
Инвестициите в цялата група на Стара планина холд АД през 2021 година достигнаха 13.6
млн. лева, предназначени основно за технологично обновяване и иновации, инфраструктурни
подобрения и изграждане на собствени фотоволтаични системи от няколко дружества.
Инвестиции (по тримесечия, хил. лева)
* прогноза
През 2022 година планираме да продължим своята активна инвестиционна политика,
като очакваме ръст на инвестициите от над 48 %. Планираните инвестиции в основната си
част са насочени към подобряване на продуктовата гама, въвеждане на високо рентабилни
продукти и производства, иновации за зелен и цифров преход, повишаване на
производителността на труда и съответно увеличаване на възнагражденията на заетите
лица. Над 11 % от инвестициите са в сферата на социалните дейности.
Предприятията планират участие по действащи и стартиращи нови европейските
оперативни програми, имащи за цел развитие на човешките ресурси и повишаване на
конкурентоспособността.
V. Научноизследователска и развойна дейност
Стара планина холд АД не извършва самостоятелна научноизследователска и
развойна дейност. Холдингът оказва подкрепа на предприятията от групата в осъществяване
0
1 000
2 000
3 000
4 000
5 000
6 000
1Q 2Q 3Q 4Q
2020 2021 2022*
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
27.
на тяхната научноизследователска и развойна дейност, която е неотменна част от годишните
бизнес планове на дружествата.
В основните предприятия от групата функционират самостоятелни направления,
дирекции, отдели и лаборатории, които последователно развиват дейности по
усъвършенстване на производството, разработване и внедряване на нови продукти в масово
производство, както и нови производствени методи и технологии.
И през 2021 година основните цели на звената, осъществяващи развойна дейност в
дружествата от групата бяха насочени към задоволяване на нарасналите изисквания и все
по-големите очаквания на клиентите по отношение на качество, цена и многообразие на
предлаганите продукти.
Основни постижения на дружества от групата на Стара планина холд АД през
2021 година в областта на научно изследователската и развойната дейност
М+С Хидравлик АД
• Извършени различни тестове на новия тип мотор MMR и на двускоростен мотор на
базата на MV, както и варианти на присъединяване, които най-пълно да удовлетворяват
изискванията на клиентите.
• Направена нова разработка на мотор спирачка на базата на MS мотор, както и на
мотори с вграден предпазен клапан тип MP и MR.
• Разработен вариант на M2V двускоростен орбитален мотор; опитните образци са
изработени, предстоят функционални и ресурсни изпитания.
• Направена съвместна разработка на конструктивна документация на двускоростен
аксиално-бутален хидромотор тип MA2V серия 3.
• С цел оптимизация на потоците беше организирана и позиционирана линия за плоски
детайли, която помогна за специализация и оптимизация на производството на всички плоски
детайли в дружеството.
Хидравлични елементи и системи АД
• Разработена конструктивна документация на двускоростен аксиално-бутален
хидромотор тип MA2V серия 3, с цел намаляване на габаритите и поевтиняване на
конструкцията. Проектът е съгласуван RR-USA. Изработени са опитните образци, които
преминаха успешно функционалните изпитания. Предстоят ресурсни изпитания.
• Извършени подобрения и модернизация в лабораторията за технически контрол.
• Оборудвана с измервателна техника от висок клас.
• Започнато поетапно въвеждане на роботизирани системи за заваряване.
Елхим-Искра АД
• Разработване на нови технологии, свързани с внедряване на нови производствени
мощности с основна цел повишаване на производителността и оптимизация на всеки етап от
технологичния процес.
• Внедряване в производство на пълна гама полутягови батерии от сериите ELF и ELT
с намазни и панцерни плочи, използвани за автономно задвижване на превозни средства.
• Разработване и внедряване в производство нови типове стационарни батерии тип
OPzS моноблок за малки, средни и големи мощности, намиращи приложение в осигуряване
на аварийно захранване в България и Европа.
• Разработени и внедрени в производство нови типове соларни батерии тип ES OPzS,
за малки средни и големи мощности, намиращи приложение в при изграждане на
фотоволтатчни паркове за производство на ел. енергия в България и Европа и Близкия
Изток.
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
28.
Българска роза АД
• Обновяване на рецептури и привеждане на произвежданите продукти в съответствие
с новите регулаторни изисквания относно забранени вещества в козметичните продукти;
• Оптимизация на технологията на производство и качество на произвежданите
продукти, съобразяване с нуждите и изискванията на дистрибуторите в страната и чужбина;
• На проведеното през м. октомври 2021 година 25-то издание на Beauty World Middle
East в Дубай дружеството беше представено с продукт тоалетна вода Bulgarian Rose for men
100 ml в две категории – Иновация на годината и Натурален продукт на годината – Аромат
като и в двете категории беше отличено сред 5-мата финалисти измежду над 200 участника.
Изявление относно влиянието на Ковид-19
Настоящото изявление е по препоръка на ESMA от 11.03.2020 г. към участниците на
финансовите пазари във връзка с влиянието на Ковид-19.
Ние предприехме мерки, които дружествата от групата прилагат устойчиво вече втора
година, за да гарантираме здравето и работоспособността на заетите лица, непрекъснатостта
на нашия бизнес и дейностите, свързани с регулаторните задължения. В периода след
13.03.2020 г. и до края на отчетния финансов период на 2021 г. предприятията от групата на
Стара планина холд АД продължават дейността си с променливи отклонения от установения
режим на работа, при спазване на предпазните мерки за ограничаване на заразата и
разпространението на Ковид-19.
По информация от икономическия бюлетин на ЕЦБ от март 2022 година,
Управителният съвет на ЕЦБ счита, че рисковете за икономическите перспективи значително
са нараснали и клонят към надценяване. Докато рисковете, свързани с пандемията,
намаляват, войната в Украйна може да има по-силно влияние върху икономическите нагласи
и отново да влоши ограниченията от страната на предлагането. Бъдещата траектория на
енергийните цени и темпът, с който биват преодолявани затрудненията в доставките,
представляват рискове за възстановяването и за прогнозата за инфлацията.
Информацията, която получаваме от нашите клиенти и партньори в страната и Европа
също продължава да бъде обусловена от проявлението на пандемията от Ковид-19 и
съответно предприеманите от правителствата мерки спрямо индустрията. Ефектът от
ограничителните мерки, предприемани във връзка с Ковид-19, ще продължава да оказва
влияние върху икономическите настроения и глобалните, регионалните и локалните условия
на бизнес. Очакванията ни са последната вълна на Ковид-19 в страната ни, както и всяка
следваща да оказва негативно влияние върху планираните бизнес процеси.
VI. Акции на дружеството
1. Собствени акции. Обратно изкупуване
Общото събрание на акционерите на Стара планина холд АД, проведено на 16.05.2019
година прие решение за извършване на обратно изкупуване на до 3 % от общия брой акции,
издадени от дружеството за срок не по-дълъг от 5 години и овласти съвета на директорите да
определи конкретните параметри.
През 2021 г. Стара планина холд АД не е придобивало собствени акции. През отчетната
година дружеството е продало 928 броя собствени акции с номинална стойност един лев,
представляващи 0.004 % от капитала на цена от 11.60 лв.
Към 31.12.2021 година Стара планина холд АД притежава 225 337 броя собствени
акции, представляващи 1.07 % от капитала на холдинга. 50 000 акции притежава и дъщерното
дружество СПХ Инвест АД .
Съгласно разпоредбата на чл. 187а, ал. 3 от Търговския закон върху тези 275 337 броя
акции се преустановява упражняването на всички права, включително и правото на глас до
момента на тяхното прехвърляне.
През 2021 г. никое акционерно дружество от Групата не е придобивало или
прехвърляло собствени акции.
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
29.
2. Промяна в цената на акциите на дружествата
Акциите на Стара планина холд АД се търгуват на Основен пазар BSE, сегмент
„Standard” на Българска фондова борса АД. Борсов код: SPH.
Основният индекс на Българската фондова борса (БФБ) SOFIX приключи 2021 г. на
второ място по ръст в региона на Централна и Източна Европа като за една година е постигал
ръст от 42.04 % до 635.68 пункта към последната сесия на декември 2021 г.
Същевременно средната борсова цена на една акция на Стара планина холд АД за
последния работен ден на 2020 година е 5.45 лв., а за последния работен ден на 2021 година
е 10.10 лв., което представлява ръст в цената на акцията от 82.31 %.
В края на 2021 година пазарната капитализация на Стара планина холд АД достигна
212.1 млн. лева. при 114.45 млн. лева в края на 2020 година.
Стара планина холд АД
Пазарна капитализация (млн. лева)
Цена (на затваряне) на една акция на в лева към края на годината
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
3.95
6.49
8.01
6.55
4.76
5.45
10.10
Четири от предприятията на холдинга са публични компании и тяхната пазарна
капитализация се определя от фондовата борса. Това дава възможност да се пресметне
съотношението между пазарната капитализация на холдинга и пазарната капитализация на
неговите дялове. Традиционно цената на холдинга е по-ниска от общата цена на неговите
дялове.
Пазарна капитализация (млн. лева)
М+С Хидравлик АД
Цена (на затваряне) на една акция на дружеството в
лева към края на годината
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
5.10
6.65
8.08
7.65
6.00
6.25
9.15
0
50
100
150
200
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
0
50
100
150
200
250
300
350
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
30.
Пазарна капитализация (млн. лева)
Хидравлични елементи и системи АД
Цена (на затваряне) на една акция на
дружеството в лева към края на годината
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
3.05
4.27
5.19
4.80
4.26
3.84
6.50
Пазарна капитализация (млн. лева)
Елхим-Искра АД
Цена (на затваряне) на една акция на
дружеството в лева към края на годината
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
1.20
1.24
1.30
0.98
0.88
0.78
0.80
Пазарна капитализация (млн. лева)
Българска роза АД
Цена (на затваряне) на една акция на
дружеството в лева към края на годината
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
1.65
2.65
2.00
2.20
1.89
1.02
1.50
3. Дивидентна политика
Стара планина холд АД прилага политика на ежегодно разпределяне на дивиденти.
Съветът на директорите предполага, че на редовното годишно общо събрание акционерите
ще продължат традицията за разпределяне на част от финансовата печалба за дивидент.
За всяка година от своето съществуване Стара планина холд АД е изплащало
дивидент. Общата сума на разпределения дивидент до финансовата 2020 г. вкл. е 36.341
милиона лева. Първоначалната инвестиция в холдинга има дивидентно покритие от 20.8
пъти.
0
20
40
60
80
100
120
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
0
10
20
30
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
0
3
6
9
12
15
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
31.
Разпределени дивиденти от Стара планина холд АД (в млн. лв. )
За приключените 24 финансови години от своето съществуване предприятията от
групата на Стара планина холд АД са разпределили дивиденти общо в размер на 189.3
милиона лева.
Разпределени дивиденти от цялата група общо (в млн. лв. )
4. Клонове. Служители
Стара планина холд АД и дружествата от Групата нямат регистрирани клонове в
страната и чужбина.
Информация относно служителите е представена в раздел II на този доклад –
Нефинансова декларация.
VII. Финансови инструменти, използвани от предприятието
1. Счетоводна политика
Съгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2003
г. Стара планина холд АД прилага Международните стандарти за финансови отчети.
0.27
0.29
0.32
1.02
2.10
4.27
4.53
4.75
5.04
5.09
5.16
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
3.88
6.94
9.42
9.74
15.13
17.64
18.86
20.97
19.16
21.72
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
32.
Консолидираният финансов отчет на Стара планина холд АД към 31.12.2021 г. е
изготвен в съответствие с изискванията на Международните стандарти за финансови отчети,
както са одобрени от Европейския съюз.
Цялата счетоводна политика на дружеството е описана в обяснителните бележки,
представени към консолидирания годишния финансов отчет към 31.12.2021 г.
Инвестициите в предприятията от групата са отчетени и представени по метода цена
на придобиване в индивидуалния отчет на Стара планина холд АД.
Основна дейност на дружеството е покупко-продажбата и управление на дялове.
Основната част от приходите за 2021 година са формирани от приходите от дивиденти. Този
текущ доход в основната си част се използва за финансиране на предприятията от портфейла
на холдинга, посрещане на ангажиментите по приетата дивидентна политика, както и за
административни нужди.
През отчетната година счетоводната политика на дружеството не е променяна от
предходния отчетен период. Не са установени грешки, както за текущия, така и за предходни
отчетни периоди. Поради това не са отразявани промени в резултат на грешки.
2. Финансови инструменти
Най-голямо перо в използваните от предприятието финансови инструменти заемат
участията на Стара планина холд АД в дъщерните и асоциираните предприятия.
Финансовите инструменти на дружеството са подробно описани в обяснителните
бележки, представени към консолидирания годишен финансов отчет към 31.12.2021 г.
Характерно за инвестициите на Стара планина холд АД (борсов код SPH) в дъщерни и
асоциирани предприятия е, че четири от тях са публични дружества, чиито акции са приети
за търговия на Българската фондова борса: Хидравлични елементи и системи АД (борсов код
HES), М+С Хидравлик АД (борсов код MSH), Елхим Искра АД (борсов код ELHM) и Българска
роза АД, (борсов код ROZA).
На следващо място по значимост са предоставените заеми на дружествата от
портфейла на Стара планина холд АД. Те са отразени по номиналната стойност на
възникване. Към края на отчетния период няма данни за наличие на обстоятелства за
обезценка на вземанията по тях и такава не е правена.
Политиката на Стара планина холд АД относно управлението на финансовите
ресурси е насочена основно към управление на предприятията от портфейла. Свободните
парични средства се насочват към финансиране на дружествата.
3. Ликвидност
Предвид спецификата на дейността основната маса на входящите парични потоци по
принцип се формира от получени дивиденти, а на изходящите – за изплащане на дивиденти
на акционерите, покупка на акции, и за плащане на административните разходи, свързани с
издръжката му.
Дългосрочна политика на корпоративното управление на Стара планина холд АД е да
използва свободния паричен ресурс за финансиране на проекти на дружествата от
портфейла си.
Дружеството не е поело ангажименти за извършване на капиталови разходи към края
на отчетния период.
4. Експозиция на предприятието по отношение на ценовия, кредитния и
ликвидния риск и риска на паричния поток
Ръководството следи за цялостния риск и осигурява начини да неутрализира
потенциалните отрицателни ефекти върху финансовите показатели на дружеството.
Естеството на финансовите инструменти, използвани от предприятието показва, че
пазарния риск не оказва голямо влияние върху финансовите резултати.
Рискът от промяна на пазарните цени на капиталови инструменти възниква от
капиталови ценни книжа класифицирани като отчитани по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход (ССДВД), държани с цел дългосрочна инвестиция.
Стара планина холд АД е предоставила заеми на предприятия от своя портфейл, които
са с дългогодишна неопетнена кредитна репутация, което минимизира кредитния риск.
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
33.
Поради характера на финансовите инструменти, използвани от – Стара планина холд
АД, ликвидния риск и лихвения риск и рискът на паричния поток също са сведени до минимум.
Подробна информация относно рисковите фактори, на които са изложени Стара
планина холд АД и дружествата от групата е представена в раздел I, точка 4. от настоящия
доклад.
VІІI. Декларация за корпоративно управление
1. Национален кодекс за корпоративно управление
Стара планина холд АД прилага своя дългосрочна програма за добро корпоративно
управление. Програмата осъществява инициативи в няколко основни направления,
изпълнението на които е подчинено на нейните приоритетни цели: отговорност и
независимост на корпоративното ръководство; защита правата на акционерите;
обезпечаване на равнопоставено отношение към всички акционери (включително
миноритарните и чуждестранните акционери); обезпечаване признаването на правата на
лицата, заинтересувани от управлението и устойчивото развитие на дружеството и
насърчаване на сътрудничеството с тях; осигуряване на своевременно и точно разкриване на
изискуемата по закон информация, свързана със Стара планина холд АД относно
финансовото състояние, резултатите от дейността, собствеността и управлението на
дружеството; подпомагане на стратегическото управление на Стара планина холд АД,
ефикасния контрол върху дейността на съвета на директорите и отчетността му пред всички
заинтересувани лица.
Публичните дружества от групата също са разработили и прилагат собствени
дългосрочни програми за корпоративно управление, а дейността на непубличните дружества
е съобразена с основните приоритети и насоки на корпоративната програма на Стара планина
холд АД.
На 30.10.2007 г. Съветът на директорите на Стара планина холд АД, като взе предвид
важната роля на съвременното корпоративно управление да съдейства за устойчивото
развитие на националната икономика на Република България, воден от решимостта да
продължи прилагането на международно признатите стандарти за добро корпоративно
управление, реши холдингът да извършва дейността си в съответствие с принципите и
разпоредбите на Националния кодекс за корпоративно управление (CGCode_July2021_BG.pdf
(nkku.bg). Публичните дружества от групата също са присъединили към Кодекса.
2. Прилагане на Националния кодекс за корпоративно управление
Ръководството на Стара планина холд АД и управителните органи на публичните
дружества от групата прилагат Националния кодекс на основата на принципа „спазвай или
обяснявай". Прилагането на този принцип е основано на Препоръката на Европейската
комисия от относно качеството на отчитане в рамките на корпоративното управление.
Главната насока при изпълнение на ангажиментите на кодекса беше привеждане на
вътрешните актове на холдинга и публичните дружества от групата и цялостната им дейност
в съответствие с изменящата се действаща нормативна уредба. Всички вътрешни документи
на Стара планина холд АД, цитирани по-долу, могат да бъдат намерени в секция
Корпоративно управление в интернет страницата на дружеството.
Стара планина холд АД участва в обсъждането на представените от компетентните
органи проекти за изменение и допълнение или за нови нормативни актове в областта на
публичното прилагане на ценни книжа. Като член на Националната комисия по корпоративно
управление Стара планина холд АД участва чрез своя представител в обсъждането и
приемането на промени в Националния кодекс за корпоративно управление, в сила от 1 юли
2021 година.
Глава първа. Корпоративни ръководства
Съветът на директорите на Стара планина холд АД и съветите на дружествата от
групата насочват и контролират независимо и отговорно дейността на дружеството съобразно
установените визия, цели, стратегии на дружеството и интересите на акционерите. Членовете
на СД следят за резултатите от дейността на дружеството и при необходимост инициира
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
34.
промени в управлението на дейността. Съветът на директорите третира равнопоставено
всички акционери, действа в техен интерес и с грижата на добър търговец. Членовете на
Съвета на директорите се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за
почтеност и управленска и професионална компетентност. Стара планина холд АД и
дружества от групата имат приети и спазват свои Кодекси за етично поведение.
Съветът на директорите насърчава прилагането и съблюдава спазването от страна на
дружествата от групата на възприетите принципи за устойчиво развитие, осигурява и
контролира изграждането и функционирането на система за управление на риска; осигурява
и контролира интегрираното функциониране на системите за счетоводство и финансова
отчетност; дава насоки, одобрява и контролира изпълнението на бизнес плановете на
дружествата от групата, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени
в устройствените му актове.
Съветът на директорите се отчита за своята дейност пред Общото събрание на
акционерите. При предложения за избор на нови членове на Съвета на директорите се
спазват принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на
дейността на дружеството. В договорите за възлагане на управлението, сключвани с
членовете на Съвета на директорите, се определят техните задължения и задачи, критериите
за размера на тяхното възнаграждение, задълженията им за лоялност към дружеството и
основанията за освобождаване.
Броят на членовете на Съвета на директорите на Стара планина холд АД и
дружествата от групата е определен от устава на дружеството. Съставът на съветите е
структуриран по начин, който гарантира професионализма, безпристрастността и
независимостта на решенията във връзка с управлението на дружеството. Съветите на
директорите са направили разделение на задачите и задълженията между своите членове.
Независимите директори контролират изпълнителното ръководство и участват ефективно в
работата на дружеството в съответствие с интересите и правата на акционерите.
Председателят на Съвета на директорите е независим директор. Членовете на Съвета на
директорите имат подходящи знания и опит, като след избирането им новите членове са
запознати с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на дружеството.
Повишаването на компетентността и квалификацията на членовете на Съвета на директорите
е постоянна практика, като тяхното обучение се насърчава. Последователността на
мандатите осигурява ефективна работа на дружеството и спазването на законовите
изисквания.
Членовете на Съвета на директорите разполагат с необходимото време за изпълнение
на техните задачи и задължения. Правилникът за работа на Съвета на директорите определя
максималният брой дружествата извън портфейла на Стара планина холд АД, в които
членовете могат да заемат ръководни позиции, както и броят на последователните мандати
на независимите членове. Такава практика е възприета и се прилага и от публичните
дружества в групата.
Размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите
се определят от Общото събрание на акционерите. Те отчитат задълженията и приноса на
всеки член, възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове,
необходимостта от съответствие на интересите на членовете с дългосрочните интереси на
дружеството. Възнаграждението на независимите членовете на Съвета на директорите е
постоянно. Съгласно решение на акционерите то има и променлива част.
Редовните годишни общи събрание на акционерите на холдинга и публичните
дружества от групата, проведени през 2021 година приеха нови Политики за
възнагражденията на членовете на СД, които са в съответствие с промените в регулацията и
имат за цел да способстват за реализиране на дългосрочните бизнес цели на компаниите и
да насърчават поведение, което подкрепя създаването на стойност за акционерите, като в
същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и
задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на
дружеството.
Политиките за възнагражденията определят принципите за формиране на размера и
структурата на възнагражденията и дефинират конкретно допълнителните стимули, които са
обвързани с ясни критерии и показатели по отношение на резултатите на дружествата в
икономическата група. Информация за възнагражденията на членовете на Съвета на
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
35.
директорите на холдинга и на публичните дружества от групата се разкрива в годишен доклад,
който е самостоятелен документ към годишния финансов отчет на дружеството. Акционерите
и заинтересованите лица имат осигурен лесен достъп до приетите политики за определяне
на възнагражденията на членовете на съвета и докладите за изпълнението им, които се
публикуват на електронната страница на дружеството. Дружествата от групата имат приети
общи правила за членовете на съвета на директорите, в които се определят функциите и
задълженията на съвета, редът за избор и освобождаване на членовете.
Съветът на директорите на Стара планина холд АД и съветите на публичните
дружества от групата са приели процедури за избягване и разкриване на конфликти на
интереси. Те задължават членовете да избягват и да не допускат реален или потенциален
конфликт на интереси, а при необходимост незабавно да разкриват конфликти на интереси и
да осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между тях и дружеството или
свързани с него лица. От друга страна, всеки конфликт на интереси в дружеството следва да
се разкрива на Съвета на директорите. Стара планина холд АД и публичните дружества от
групата нямат и не допускат сделки между дружеството и членовете на съвета на директорите
и свързани с тях лица. Правилата на Стара планина холд АД относно избягване и разкриване
на конфликт на интереси се прилагат и от непубличните дружества от групата.
Глава втора. Одит и вътрешен контрол
В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на
определените от него критерии, Стара планина холд АД и публичните дружества от групата
имат създадени и функциониращи одитни комитети в състав, който отговаря на законовите
изисквания и конкретните нужди на дружеството.
Одитният комитет осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи за
цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на несвързани с
одита услуги, предоставяни от одитора на дружеството. Неговата дейност е насочена към
повишаване ефективността на процесите по финансово отчитане, на системите за вътрешен
контрол и за управление на рисковете.
Одитният комитет изготвя писмена препоръка, въз основа на която корпоративното
ръководство на съответното публично дружество предлага на общото събрание за избор
независим одитор, който да извърши проверка и заверка на годишните финансови отчети.
При предложенията за избор на външен одитор се прилага ротационен принцип в
съответствие с изискванията на относимата регулация.
Одитният комитет работи по свои правила за работа и график за дейност. Той
осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи за цялостните взаимоотношения
с външния одитор, включително естеството на несвързани с одита услуги, предоставяни от
одитора на дружеството.
Глава трета. Защита правата на акционерите
Корпоративните ръководства на Стара планина холд АД и публичните дружества от
групата гарантират равнопоставеното третиране на всички акционери, включително
миноритарните и чуждестранните акционери и защитава техните права. Те улесняват
упражняването на тези права в границите, допустими от действащото законодателство и в
съответствие с вътрешните правила на дружеството. Корпоративните ръководства са
осигурило информираност на всички акционери относно техните права, финансовите
резултати на дружеството и корпоративните събития, чрез системата за разкриване на
информация и електронната страница на дружеството.
Акционерите на холдинга и публичните дружества от групата имат достъп до
информация за правилата, съгласно които се свикват и провеждат общите събрания на
акционерите, включително процедурите за гласуване. Дружествата предоставят достатъчна
и навременна информация относно датата и мястото на провеждане на общото събрание,
както и пълна информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават на
събранието. Корпоративните ръководства осигуряват правото на всички акционери да
изразяват мнението си, както и да задават въпроси по време на общото събрание.
Поканите за общото събрание на акционерите на Стара планина холд АД и публичните
дружества от групата съдържат изискуемата съгласно Търговския закон и ЗППЦК
информация, както и допълнителна информация относно упражняване правото на глас и
възможността да бъдат добавяни нови точки в дневния ред по реда на чл. 223а от ТЗ.
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
36.
Поканите и материалите за общото събрание на акционерите на Стара планина холд
АД и на публичните дружества от групата се оповестяват чрез медията Х3 News до
обществеността, Комисията за финансов надзор и регулирания пазар на ценни книжа.
Съгласно нормативните изисквания, дружествата оповестяват уведомление за провеждане
на общо събрание на акционерите и за изплащане на дивидент, при съответно прието
решение от ОСА, и чрез системата на Централен депозитар АД за оповестяване на
уведомления за корпоративни действия. След представяне на поканата и материалите за
общото събрание на акционерите същите са достъпни и на електронните страници на
дружествата. Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на общото
събрание са конкретни и ясни и не въвеждат в заблуждение акционерите. Всички
предложения относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в
дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението за разпределяне на печалба.
Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас в
Общото събрание на дружествата лично или чрез представители. Като част от материалите
за общото събрание на акционерите Съветът на директорите представя образец на
пълномощно и Правила за гласуване чрез пълномощник.
Приети са правила за организирането и провеждането на редовни и извънредни общи
събрания на акционерите на холдинга и публичните дружества от групата, които гарантират
равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази
мнението си по точките от дневния ред на събранието. Процедурите и редът за провеждане
на общото събрание на акционерите не затрудняват и не оскъпяват ненужно гласуването.
Тези процедури насърчават участието на акционери в общото събрание, но не предвиждат
възможност за дистанционно присъствие чрез технически средства, доколкото това би
оскъпило провеждането на събранието. Приети са правила за гласуване чрез пълномощник.
След приети промени в Устава на дружеството през 2021 г., правото на глас в общото
събрание на акционерите може да бъде упражнено и чрез кореспонденция ако е прието
решение на Съвета на директорите в тази насока. Членовете на корпоративните ръководства
присъстват на общите събрания на акционерите. При необходимост те съдействат на
акционерите за включване на допълнителни въпроси в дневния ред на общото събрание и
гарантира правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения.
Правилата за организиране и провеждане на общите събрания осигуряват механизъм
за съдействие на акционерите, които са се възползвали от правото да включват
допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на
събрание. Решенията на общото събрание се публикуват на електронните страници на
холдинга и на публичните дружества от групата за срок от 10 години. Дружествата не са
емитирали акции от различен клас. Дружествата нямат акционери с контролни права.
Повишаване доверието на акционерите, инвеститорите и заинтересуваните от
управлението и дейността на холдинга и публичните дружества от групата лица е един от
основните ангажименти на корпоративното управление. И през 2021 година продължи
утвърждаването и прилагането на различни начини за разкриване на текуща информация
относно финансовото и икономическото състояние на дружествата и важни корпоративни
събития, както и тяхното популяризиране.
Глава четвърта. Разкриване на финансова и нефинансова информация
Стара планина холд АД и публичните дружества от групата имат утвърдени политики
и системи за разкриване на информация в съответствие със законовите изисквания. Те
гарантират равнопоставеност на адресатите на информацията (акционери, заинтересовани
лица, инвестиционна общност) и не позволяват злоупотреби с вътрешна информация.
Системите за разкриване на информация осигуряват пълна, навременна, вярна и разбираема
информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки. В
холдинга и публичните дружества от групата функционират вътрешни правила за изготвяне
на годишните и междинните отчети и ред за разкриване на информация. Холдингът ежегодно
оповестява нефинансова декларация на консолидирана база в която подробно представя
информация относно дейностите и инициативите на всички дружества от портфейла на
холдинга в областта на нефинансовото отчитане.
Стара планина холд АД и публичните дружества от групата поддържат свои интернет
страници, които съдържат информация за дружествата, за управителните органи,
акционерната структура и за дружествата от портфейла. Секцията за корпоративно
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
37.
управление на електронната страница на холдинга съдържа вътрешните нормативни
документи, информация за правата на акционерите и участието им в общото събрание,
счетоводните отчети за последните 10 години, информация за изплащането на дивиденти,
както и за защита на личните данни.
Специални секции съдържат материалите за предстоящите общи събрания на
акционерите на дружествата, информация за взетите решения от общите събрания на
акционерите. Общодостъпни са данни за инициативите на компаниите, за одиторите и за
медиите, които публикуват новини за холдинга и публичните дружества от групата.
Особено богата е секцията новини на електронната страница на холдинга, която
предоставя информация за периодичните публикации на дружеството, за предстоящи
събития, както и всяка важна информация, свързана с дейността на холдинга. Системата за
задаване на въпроси от акционери, заинтересовани лица и получаване на отговори по
електронен път доказва своята ефективност. Предвиден е ред за получаване от акционерите
на дивиденти за предходни години. Продължава практиката за изпращане на своевременни
отговори на писма и запитвания на акционери на холдинга и публичните дружества от групата,
включително и на тези, получени по електронната поща и съхраняването им в регистър,
надлежно воден от директора за връзка с инвеститорите. Въведена е практиката независимо
от характера на зададения въпрос, отговорът да съдържа подробно разяснение на правата
на акционерите на холдинга.
Подробно е описан редът за наследяване на акции. Всеки акционер, който по различен
повод се обръща към холдинга, се уведомява подробно за неговите права и получава
информация по различни въпроси относно дейността и текущото състояние на дружеството,
включително и за движението на цената на акциите на Стара планина холд АД на борсата.
Стара планина холд АД и публичните дружества от групата използват медията Екстри
Нюз, която предоставя равнопоставен и навременен достъп до съответната информация от
потребителите.
Глава пета. Заинтересовани лица. Устойчиво развитие
Корпоративното управление на Стара планина холд АД и дружествата от групата
осигурява ефективно взаимодействие със заинтересованите лица, които дружествата са
идентифицирали като такива. Политиката спрямо заинтересованите лица е съобразена със
законовите изисквания в съответствие с принципите за прозрачност, отчетност и бизнес
етика. Разработени са политики за отчитане интересите на заинтересованите лица, които
гарантират баланса между развитието на дружествата и средата, в която те функционират.
Поддържат се ефективни връзки със заинтересованите лица. Дружествата периодично
информират акционерите, заинтересуваните лица и инвестиционната общност по редица
важни въпроси.
Акциите на Стара планина холд АД и публичните дружества от групата не са допуснати
до търговия в друга юрисдикция.
Стара планина холд АД и дружествата от групата участват активно в различни форми
на взаимно сътрудничество с държавни институции и неправителствени организации, имащи
отношение към корпоративното управление в страната. През отчетната година за пореден
път отчитаме полза от сътрудничеството и членството си в Асоциацията на индустриалния
капитал в България. Директорите за връзки с инвеститорите на холдинга и на публичните
дъщерни дружества членуват в Асоциация на директорите за връзки с инвеститорите в
България. Холдингът е излъчил свой представител в Националната комисия по корпоративно
управление.
Контролът относно процеса на разкриване на информация от Стара планина холд АД
и публичните дружества от групата е многопосочен. До този момент не са констатирани
нарушения на разпоредбите и сроковете за оповестяване. Финансовите отчети се публикуват
на електронните страници непосредствено след изпращането им на регулаторния орган и на
обществеността, което дава възможност за контрол от акционерите, инвеститорите и всички
заинтересувани лица. Друга форма на контрол относно процеса на разкриване на
информация се осъществява от членовете на Съвета на директорите спрямо директорите за
връзки с инвеститорите.
Цялостната политика на Съвета на директорите на Стара планина холд АД относно
управление на дружествата от икономическата група е съобразена с принципите на социално
оправдано и екологосъобразно икономическо развитие. Корпоративните ръководства на
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
38.
дружествата от групата ежегодно разработват и утвърждават бизнес планове на
предприятията, в който се предвиждат конкретните действия и политики относно устойчивото
развитие на всяка компания. В инвестиционните им програми ежегодно се залагат и
реализират проекти, насочени към екологосъобразното развитие на съответното дружество,
както и социални проекти, насочени основно към заетите лица.
3. Оценка на прилагането на кодекса
Прилагането на Националния кодекс за корпоративно управление от Стара планина
холд АД и публичните дружества от групата е процес, който ще продължи и през настоящата
година.
Прегледът на кодекса относно прилагането на заложения в него принцип „спазвай или
обяснявай“ води до заключението, че Стара планина холд АД и публичните дружества от
групата спазват кодекса като цяло.
Изпълнението на препоръките в кодекса е отговорност на корпоративните ръководства.
В този смисъл прилагането на определени текстове в кодекса не зависи от корпоративните
ръководства, доколкото изборът на членове на съвета на директорите е право и прерогатив
на акционерите.
В заключение можем да обобщим, че дейността на корпоративните ръководства на
Стара планина холд АД и публичните дружества от групата през 2021 година е била в
съответствие с Националния кодекс за корпоративно управление, а дейността на
непубличните дружества от групата е в съответствие с основните приоритети и насоки на
корпоративната програма на Стара планина холд АД.
4. Описание на системите за вътрешен контрол и управление на риска
Системите за вътрешен контрол и за управление на риска на холдинга и дружествата
от групата гарантират ефективната отчетност и разкриване на информация, идентифициране
на рисковете, съпътстващи дейността на дружествата и тяхното ефективно управление.
Целта им е да осигурят съответствие между законовите и регулаторни изисквания и
правилното функциониране на вътрешните процеси. Тези системи са установени в
съответствие със спецификите на съответната компания от групата – нейната дейност,
финансови характеристики, индустриален сектор, нужди и ресурси.
Съветът на директорите носи основната отговорност по отношение на системите за
вътрешен контрол и управление на риска. Той изпълнява както управляваща и насочваща
функция, така и текущ мониторинг, който се състои в оценяване дали системите са подходящи
за дружеството в условията на променена среда, дали действат както се очаква и дали се
адаптират периодично към променените условия.
Отговорността на ръководството включва и прилагане на система за вътрешен контрол
за предотвратяване, разкриване и изправяне на грешки и неверни изложения, допуснати в
резултат на действия на счетоводната система. В тази връзка ръководствата спазват
следните основни принципи в своята дейност:
• придържане към определена управленска и счетоводна политика, оповестявана във
финансовите отчети;
• извършване на всички операции в съответствие със законовите и подзаконови
нормативни актове;
• отразяване на всички събития и операции своевременно, с точен размер на сумите в
подходящите сметки и за съответния отчетен период, така че да позволяват изготвянето на
финансовите отчети в съответствие с конкретно зададената счетоводна рамка;
• спазване на принципа на предпазливостта при оценката на активите, пасивите,
приходите и разходите; установяване и прекратяване на измами и грешки;
• пълнота и правилност на счетоводната информация;
• изготвяне на надеждна финансова информация; придържане към международните
стандарти за финансова отчетност и спазване на принципа на действащо предприятие.
Съветът на директорите на съответното дружество отговаря за управлението на
рисковете, което обхваща идентифициране, оценяване и контролиране на потенциални
събития или ситуации, които могат да повлияят негативно върху постигане целите на
организацията, и е предназначено да даде разумна увереност, че бизнес целите на
дружеството ще бъдат постигнати.
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
39.
Ръководствата на холдинга и дружествата от групата изготвят годишен доклад за
дейността, както и финансов отчет за всяка финансова година, който дава вярна и честна
представа за финансовото състояние на предприятието към края на годината, за
финансовите резултати от дейността и за паричните потоци в съответствие с приложимата
счетоводна рамка. С цел осигуряване на независима и обективна оценка на финансовите
отчети, годишният одит на холдинга и дружествата от групата се извършва от независим
експерт-счетоводител. Всички финансови отчети се изготвят съгласно международните
счетоводни стандарти. Текущата финансово-счетоводна дейност на дружествата е обект на
периодичен контрол и анализ от страна на управителния орган. Има утвърдена практика за
периодично обсъждане на заседания на Съвета на директорите текущите финансови
резултати от дейността на дружествата, в т. ч. и изпълнението на инвестиционните програми.
5. Информация по чл. 10 от Директива 2004/25/ЕО
Дружествата от групата нямат значими преки или косвени акционерни участия
(включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани
акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО.
Няма притежатели на ценни книжа със специални права на контрол.
Не съществуват ограничения върху правата на глас.
Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и
внасянето на изменения в учредителния договор са посочени в публикувания устав на
дружеството и не се регулират от корпоративното ръководство. Съгласно уставите на Стара
планина холд АД и дружествата от групата, право да избира и освобождава членове на
Съвета на директорите на дружеството има само Общото събрание на акционерите и
решенията се вземат с мнозинство 2/3 от представените акции. Право да извършва
изменения и допълнения на устава на дружеството има само Общото събрание на
акционерите. Решенията се вземат с мнозинство 2/3 от представените акции.
Решение за обратно изкупуване и емитиране на акции се взема от акционерите по реда
на закона.
Правомощията на Съвета на директорите са подробно регламентирани в уставите на
дружествата от групата. Съветът на директорите на публично дружество, без да бъде изрично
овластен за това от Общото събрание, не може да извършва сделките, посочени в чл. 114 от
ЗППЦК. Сделките на публичните дружества с участието на заинтересувани лица, извън
посочените по-горе, подлежат на предварително одобрение от Съвета на директорите.
Уставът на Стара планина холд АД е предвидил и правомощия на Съвета на
директорите за увеличаване на капитала на дружеството посредством емитиране на акции.
6. Политика на многообразие
Дружествата не прилагат политика на многообразие по отношение на управителния
орган във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит.
Структурата на управление е определена в устава на дружествата. Съветът на директорите
на Стара планина холд АД се състои от три физически и едно юридическо лице, което
съответно е определило физическо лица, което да го представлява. Изборът на членовете на
съвета на директорите е право и прерогатив на акционерите.
7. Информация за членовете на Съвета на директорите
Стара планина холд АД има едностепенна система на управление. Съветът на
директорите е управителен орган, който осъществява планирането и координацията на
цялостната дейност на дружеството, очертана в неговия предмет, като извършва всички
предвидени в закона и устава действия по организация, ръководство и контрол.
Организацията на работата му, както и неговите задължения, отговорности и правомощия са
регламентирани и конкретизирани с правилник за работата на съвета на директорите на
Стара планина холд АД. Съветът на директорите взема своите решения на заседания, които
се провеждат най-малко веднъж на три месеца, съгласно нормативно установените
изисквания относно реда за свикването и провеждането им.
Към 31.12.2021 година Съветът на директорите на Стара планина холд АД е в следния
състав:
• Евгений Василев Узунов – председател на Съвета на директорите
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
40.
• Васил Георгиев Велев – член на Съвета на директорите и изпълнителен директор
• „Финанс Инвест” ООД, град Пловдив, ЕИК 115016144, представлявано в Съвета на
директорите от Спас Борисов Видев
• Стефан Атанасов Николов
През отчетната година не са извършвани промени в състава на Съвета на директорите.
Съставът на избрания от Общото събрание Съвет на директорите гарантира
независимостта и безпристрастността на оценките и действията на неговите членове по
отношение функционирането на дружеството.
През отчетната година членовете на Съвета на директорите или свързани с тях лица
не са сключвали с дружеството договори, които излизат извън обичайната му дейност или
съществено се отклоняват от пазарните условия.
Спазено е изискването на закона най-малко една трета от членовете на Съвета да
бъдат независими лица. Няма изменения и в утвърдените специални критерии за избор на
член на Съвета на директорите. В досегашната си практика Съветът на директорите не се е
сблъсквал със ситуация на възникнал пряк или непряк конфликт на интереси между член на
управителния орган и акционер. Няма установен случай на преки или косвени конфликти
между интереса на член на Съвета на директорите и интереса на дружеството.
IХ. Допълнителна информация по приложение 2 на Наредба № 2 на КФН
1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните
категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в
приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната
финансова година
Стара планина холд АД като дружество от холдингов тип не извършва самостоятелна
търговска дейност и има само финансови приходи. Приходите на консолидирана база се
формират основно от приходите от продажби на продукция на предприятията от холдинговата
група.
2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории
дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване
с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с
отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или
купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10
на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко
лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента
Стара планина холд АД като дружество от холдингов тип не извършва самостоятелна
търговска дейност и има само финансови приходи. Приходите на предприятията от
холдинговата група се формират основно от продажби на продукция както следва:
М+С Хидравлик АД – орбитални и хидравлични мотори, хидростатични
сервоуправления и аксесоари за тях аксиално-бутални мотори и помпи;
ХЕС АД – бутални, плунжерни, телескопични и рейкови хидравлични цилиндри,
хидравлични помпи, прецизни ротационни детайли, аксиално-бутални мотори и помпи;
Елхим Искра АД – стартерни акумулатори, тягови, полутягови и стационарни батерии
и елементи за тях;
Българска роза АД – натурални ароматични продукти, соуси и композиции,
парфюмерийна козметика, есенции и аромати за хранително-вкусовата промишленост;
Боряна АД – модна дамска и мъжка конфекция трикотаж;
Фазан АД – чорапи и чорапени изделия;
Устрем АД – резервни части за зърнокомбайни, селскостопански машини и
нестандартно оборудване.
3. Информация за сключени съществени сделки
На 17.11.2021 г. Стара планина холд АД продаде дяловото си участие от 33 492 броя
акции, всяка с номинал 2 лева, представляващи 95.69 % от капитала на дружество „Винпром"
АД, ЕИК: 104055430, град Велико Търново, на цена от 2 250 000 лв. Дяловото участие във
„Винпром" АД е придобито от Стара планина холд АД през април 2017 г. за цена от 1 953 595
лева и за периода до датата на продажбата холдингът е получил приход от инвестицията си
в размер на 1 004 760 лв.
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
41.
През 2021 година не са сключвани други сделки от съществено значение за дейността
на Стара планина холд АД и предприятията от групата.
4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица, през
отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са
извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по
които емитентът или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността
на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на
въздействието върху финансовото състояние на емитента
Сделките, сключени между Стара планина холд АД и свързани лица през отчетния
период са само предоставени заеми на дъщерни и асоциирани предприятия, които са
посочени в т. 9 от този раздел на доклада.
Няма сделки които са извън обичайната дейност на емитента или такива, които
съществено се отклоняват от пазарните условия.
5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи
съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени
разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година
Няма събития и показатели с необичаен характер, оказали съществено влияние върху
дейността на емитента с изключение на влиянието на пандемията от Ковид-19 и ефектът на
ограничителните мерки. Изявление относно влиянието на Ковид-19 е дадено в самостоятелен
раздел на този доклад.
6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване
финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези
сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е
съществено за оценката на финансовото състояние на емитента
Няма такива сделки.
7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в
страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и
недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата
икономическа група и източниците/начините на финансиране
Инвестициите на Стара планина холд АД са в ценни книжа и дялови участия в
български предприятия и са осъществени със собствени средства. Дружеството не притежава
недвижими имоти. Информация за дяловите участия на Стара планина холд АД е
представена в раздел І на този доклад - Инвестиционен портфейл.
8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество,
в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях,
включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени
гаранции и поемане на задължения
Информацията е представена в годишния доклад за дейността към индивидуалния
годишен финансов отчет за 2021 година (https://www.sphold.com/FILES/FO/SPHold-2021-Doclad.pdf).
9. Информация за отпуснатите от емитент или от негови дъщерни дружества
заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или
негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или
наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента или
техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената
главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване,
размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази
разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви
Информацията е представена в годишния доклад за дейността към индивидуалния
годишен финансов отчет за 2021 година (https://www.sphold.com/FILES/FO/SPHold-2021-Doclad.pdf).
10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни
книжа през отчетния период
През отчетния период не е емитирана нова емисия ценни книжа.
11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати,
отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози
за тези резултати
Стара планина холд АД публикува ежемесечни прогнози за продажбите на дружествата
от Групата, брутната печалба и съответно отчита реалните резултати спрямо направените
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
42.
прогнози. Актуализация на прогнозите се прави и на тримесечна база въз основа на
отчетените резултати. Постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет
за финансовата година не се различават от публикуваните прогнозни резултати.
Публичните дружества от групата на Стара планина холд АД също публикуват
ежемесечни прогнози за продажбите и брутната си печалба и съответно отчита реалните
резултати спрямо направените прогнози.
12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси
с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и
мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед
отстраняването им
Политиката на Стара планина холд е насочена основно към управление на
предприятията от портфейла на холдинга. Свободните парични средства се насочват към
финансиране на дружествата. Показателни за тази политика са отпуснатите заеми на
компании от портфейла на холдинга. Заемите са посочени в т. 9 на този раздел от доклада.
Израз на тази политика е и разсроченото изплащане от предприятията на дължимите
дивиденти на Стара планина холд АД като мажоритарен или основен акционер.
Стара планина холд АД обслужва всичките си задължения навреме, така че няма
евентуални заплахи, за които да се предвиждат мерки за отстраняването им.
13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с
посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени
в структурата на финансиране на тази дейност
Дейността на Стара планина холд е насочена основно към управление на сегашните
инвестиции. Няма близки планове за нови инвестиции от дружеството. Холдингът отдава
приоритетно значение на развитието на предприятията от неговия портфейл.
Информация относно планираните инвестиции за 2022 година на дружествата от
групата е представено в раздел IV Планирано развитие на групата от този доклад.
Ръководството на Стара планина холд АД оценява възможностите за реализация на тези
инвестиционни намерения като реалистични.
14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи
за управление на емитента и на неговата икономическа група
Стара планина холд АД управлява своите инвестиции, като поставя високи, но
постижими цели в областта на качеството, производителността и рентабилността. Повече
внимание се отделя в сферата на опазване на околната среда, развитието на човешките
ресурси и корпоративната социална отговорност. През отчетния период няма промени в
основните принципи на управление на Стара планина холд АД и дружествата от
икономическата група.
15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в
процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система
за управление на рискове
С цел осигуряване на независима и обективна оценка на финансовите отчети,
годишният одит на Стара планина холд АД се извършва от независим експерт-счетоводител.
Всички финансови отчети се изготвят съгласно международните счетоводни стандарти.
Текущата финансово-счетоводна дейност на дружеството е обект на периодичен контрол и
анализ от страна на управителния орган. В холдинга има утвърдена практика за периодично
обсъждане на текущите финансови резултати от дейността на дружествата, включени в
стратегическия му инвестиционен портфейл, с оглед осигуряване изпълнение на бизнес-
програмите им и прецизен анализ на възможностите за осъществяване на бъдещи
инвестиционни проекти.
Подробна информация относно системите за вътрешен контрол и управление на риска
е представена в раздел VIII, т. 4 от настоящия доклад.
16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през
отчетната финансова година
Стара планина холд АД има едностепенна система на управление. Съветът на
директорите се състои от 4 лица. През отчетната финансова година не са извършвани
промени в състава на Съвета на директорите и в начина на представляване на холдинга.
Подробна информация относно членовете на Съвета на директорите е представена в
раздел VIII, т. 6 от доклада.
СТАРА ПЛАНИНА ХОЛД АД
–
sphold.com
43.
17. Информация за притежавани от членовете на управителните и на
контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите,
притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас,
както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на
ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите,
покупна цена, ако има такава, и срок на опциите
Информацията е представена в годишния доклад за дейността към индивидуалния
годишен финансов отчет за 2021 година (https://www.sphold.com/FILES/FO/SPHold-2021-Doclad.pdf).
18. Информация за известните на дружеството договорености (включително и
след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да
настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи
акционери или облигационери
На дружеството не са известни такива договорености.
19. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни
производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на
сто от собствения му капитал
Стара планина холд АД няма висящи съдебни, административни или арбитражни
производства, както и решения или искания за прекратяване и обявяване в ликвидация.
20. Имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон,
електронна поща и адрес за кореспонденция
Директор за връзки с инвеститорите е София Кирилова Аргирова-Атанасова, тел.
029634161; 0879899469, адрес за кореспонденция: 1113 София, ул. „Фр. Ж. Кюри” № 20, ет.
9, investor@sphold.com.
Друга информация по преценка на дружеството
Дружеството преценява, че не е налице друга информация, която да не е публично
оповестена от дружеството и която би била важна за акционерите и инвеститорите при
вземането на обосновано инвеститорско решение.
Медия
Стара планина холд АД разкрива регулираната информация пред обществеността чрез
информационната медия Екстри Нюз.
Вътрешната информация за Стара планина холд АД по чл. 7 от Регламент (ЕС) №
596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно обстоятелствата,
настъпили през 2021 година е публикувана на електронната страница на дружеството в
раздел Новини: https://www.sphold.com/novini, както и в медията Екстри Нюз:
http://www.x3news.com/?page=Company&target=InsiderInformation&BULSTAT=121227995&MESSAGE_TYPE=2, чрез която
дружеството оповестява публично вътрешната информация.
Изпълнителен директор: Васил Велев
Digitally signed by Vasil Georgiev
Velev
Date: 2022.04.27 16:02:13 +03'00'
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК
Долуподписаният Васил Георгиев Велев – Изпълнителен директор на Стара планина
холд АД удостоверявам, че
а) годишният консолидираният финансов отчет на Стара планина холд АД към
31.12.2021 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и
честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или
загубата на емитента и на дружествата, включени в консолидацията като цяло;
б) годишният консолидиран доклад за дейността съдържа достоверен преглед на
развитието и резултатите от дейностите и състоянието на дружествата, включени в
консолидация като цяло, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които
те са изправени.
Декларатор: В. Велев
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК
Долуподписаната Кремена Ганчева Дюлгерова – главен счетоводител на Стара планина
холд АД удостоверявам, че
а) годишният консолидираният финансов отчет на Стара планина холд АД към
31.12.2021 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и
честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или
загубата на емитента и на дружествата, включени в консолидацията като цяло;
б) годишният консолидиран доклад за дейността съдържа достоверен преглед на
развитието и резултатите от дейностите и състоянието на дружествата, включени в
консолидация като цяло, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които
те са изправени.
Декларатор: Кремена Дюлгерова
Digitally signed by Kremena
Gantcheva Dulgerova
Date: 2022.04.27 15:56:46 +03'00'
Digitally signed by Vasil Georgiev
Velev
Date: 2022.04.27 16:02:33 +03'00'